候鳥已離開 追問

2021-10-04 13:58

能分別說說兩種不同的情況處理方式嗎

李霞老師 解答

2021-10-04 14:00

第一種，在一個月你作廢的那張都不用做賬，也不用在體現出來，直接相當于重新開的發票應該交多少稅款就繳納多少，
第二種跨月，如果重新開具的發票稅額用不完稅務局存留的稅款，可以，借，預付賬款，貸銀行存款，相當月掛到這個科目上

候鳥已離開 追問

2021-10-04 14:14

但那稅款退回好像不是直接退在銀行賬上的，銀行對賬單上面沒有這筆退款，所以我在做上個月賬的時候直接貸的“應交稅費-應交增值稅”金額為已作廢的稅款金額，這個月我又開了一張新發票抵了一部分已退回的稅款，抵的這部分稅款金額在這個月的銀行對賬單上也沒有扣款記錄，是直接從稅務系統上抵扣的，我就不知道咋做賬務處理了

李霞老師 解答

2021-10-04 14:16

一開始留在稅務局的錢，做，借，預付賬款，貸，銀行存款， 你現在開發票用那個錢的時候，做一步繳納的憑證，借，應交稅費-應交增值稅，貸，預付賬款

候鳥已離開 追問

2021-10-04 14:30

假如我8月作廢的稅款金額是50，8月已經做了借：應交增稅費-應交增值稅50 貸：銀行存款 50，這個月又開了張發票抵了作廢的稅款30，我可不可以在做新開發票的賬務處理時就直接做 借：應收賬款
貸：主營業務收入
       應交稅費-應交增值稅 30
這筆貸方的應交增值稅30后面就不在做處理了，因為上月已經在借方多做了50了，還剩20下次在開票也用同樣的方法知道把那借方的50抵完為止

李霞老師 解答

2021-10-04 14:45

嗯，好吧，那就這樣做吧，這樣也平賬了