安@朵 追問

2021-09-06 13:06

那我申報表附表四要填么

meizi老師 解答

2021-09-06 13:32

你好 ；  附表4需要填寫的 

安@朵 追問

2021-09-06 13:58

那我是就填本期發生額么？  如果填了本期實際抵減額    我前面主表本月應補退稅費就變成負數了

meizi老師 解答

2021-09-06 14:00

你好 ；預繳的稅款，申報時應填寫《增值稅納稅申報表附列資料（附表四）（稅額抵減情況表）》，其中第4列本期實際抵減稅額第2、3、4、5行之和，應小于等于當期申報表主表第24欄應納稅額合計，本期實際抵減稅額應同時在申報表主表第28欄①分次預繳稅額欄次反映，當期不足抵減的部分應填入附列資料（附表四）《稅額抵減情況表》第5列期末余額欄次，即當期應抵減稅額大于應納稅額時，應結轉下期抵減。

安@朵 追問

2021-09-06 14:13

會自動結轉下期抵減么？

meizi老師 解答

2021-09-06 14:13

 你好 是的。自動會抵減的  

安@朵 追問

2021-09-06 14:35

好的   謝謝老師    那我這次就是本期發生額和本期實際抵減稅額都要填寫對吧    本月應補退稅費負數是會自動結轉下期的意思是吧？

meizi老師 解答

2021-09-06 14:37

你好 ；是的。負數就是多繳納的； 以后抵減即可