虹 追問

2021-09-03 16:31

預付訂金時沒有取得發票

鄒老師 解答

2021-09-03 16:32

你好，預付訂金時沒有取得發票，分錄是
借 ：預付賬款，貸：銀行存款

虹 追問

2021-09-03 16:36

還應付賬款就對不上了

鄒老師 解答

2021-09-03 16:38

你好，有預付訂金的時候，不需要通過應付賬款科目核算，全部通過預付賬款科目核算就是了 

虹 追問

2021-09-03 16:38

只做預付賬款，應付賬款就少了8000元了，應付賬款的期末數不就和往來對不上了嗎

鄒老師 解答

2021-09-03 16:40

你好
預付的時候，借：預付賬款 8000，貸：銀行存款 8000
取得發票，借：固定資產  16000，貸：預付賬款16000
預付賬款貸方余額8000，代表應付未付款項8000的意思 
這樣沒有對不上啊 

虹 追問

2021-09-03 16:45

那意思就是，只要是沒取得發票，都不能算在應付賬款里？不能按簽訂合同的金額來做往來，對嗎？
  比如8月這個固定資產預付訂金6000，未付尾款10000，未付的10000元因未取得發票，不能算在應付賬款里。對嗎？

鄒老師 解答

2021-09-03 16:46

你好，沒取得發票，都不能算在應付賬款里，需要通過預付賬款核算
預付的時候，借：預付賬款 8000，貸：銀行存款 8000
取得發票，借：固定資產  16000，貸：預付賬款16000
預付賬款貸方余額8000，代表應付未付款項8000的意思 
（是針對這個回復有什么疑問嗎）

虹 追問

2021-09-03 17:04

明白了，就是權兩發生制以發票為準，
老師，那我額外問一個問題，那這個機器不會取得發票呢，就是對方不開票呢。我可以在簽定合同時就確認應付款嗎？

鄒老師 解答

2021-09-03 17:04

你好，簽訂合同的時候，款項有支付嗎？ 

虹 追問

2021-09-03 17:06

簽訂合同時沒有支付

鄒老師 解答

2021-09-03 17:06

你好，機器已經到了單位？ 

虹 追問

2021-09-03 17:07

機器沒有到單位

鄒老師 解答

2021-09-03 17:07

你好，那這種情況就不需要確認應付賬款的 

虹 追問

2021-09-03 17:10

哦，那支付貨款后，機器還沒到， 就是借在建工程  貸銀行存款嗎

鄒老師 解答

2021-09-03 17:13

你好，支付貨款后，機器還沒到，賬務處理是
借：預付賬款，貸：銀行存款

虹 追問

2021-09-03 17:41

哦，那的，謝謝老師

鄒老師 解答

2021-09-03 17:42

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝