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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務(wù)師+中級會計師

2016-12-26 15:29

你好,金稅盤計入管理費用——辦公費
機器費計入管理費用修理費

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你好!計入管理費用-辦公費。
2016-12-12 16:58:54
一、金稅盤技術(shù)維護費的會計處理 支付時,仍應(yīng)按原來的會計處理進行核算。 借:管理費用 貸:銀行存款(或現(xiàn)金) 二、 購買時稅控系統(tǒng)時的會計處理。即先按含稅金額,費用正常計入-費用或相關(guān)的資產(chǎn)科目 由于該文明確了按價稅合計直接抵減應(yīng)納增值稅額,且其進項稅不得再進行抵扣,則納稅人(不用區(qū)分一般納稅人還是小規(guī)模納稅人)的會計處理為: 借:固定資產(chǎn)(或管理費用) 貸:銀行存款(或現(xiàn)金) 三、月底的會計處理 由于是直接抵減的增值稅應(yīng)納稅額(含簡易征收辦法的應(yīng)納稅額),故該部分抵減的稅額視同于已經(jīng)繳納的稅額,則會計分錄為: 借:應(yīng)增稅金——未交增值稅 或者 借:應(yīng)交稅費-增值稅-減免稅款 貸:營業(yè)外收入 小規(guī)模納稅人購買金稅盤及繳納技術(shù)維護費的會計分錄怎么做? 答:分錄如下: 借:管理費用 貸:銀行存款等 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸:管理費用 一、小規(guī)模納稅人購買的金稅盤跟技術(shù)服務(wù)費的會計分錄是: 購買時: 借:管理費用-辦公費 貸:銀行存款 抵扣時: 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸:營業(yè)外收入或者管理費用(紅字) 二、《財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備和技術(shù)維護費用抵減增值稅稅額有關(guān)政策的通知》(財稅[2012]15號)規(guī)定,增值稅納稅人2011年12月1日(含)以后初次購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備支付的費用,可憑購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備取得的增值稅專用,在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減(抵減額為價稅合計額),不足抵減的可結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。 會計分錄為: (1)購入專用設(shè)備和技術(shù)維護費 借:固定資產(chǎn)、管理費用 貸:銀行存款等 (2)憑在增值稅應(yīng)納稅額中抵減 借:應(yīng)交稅費——未交增值稅(小規(guī)模納稅人為:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅) 貸:營業(yè)外收入
2018-05-31 14:58:14
你好,金稅盤計入管理費用——辦公費 機器費計入管理費用修理費
2016-12-26 15:29:36
服務(wù)費330元的賬務(wù)處理: 支付技術(shù)維護費時, 借:管理費用 貸:銀行存款/現(xiàn)金 抵減增值稅稅額, 借:應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅?(減免稅款)?? 借:管理費用負數(shù)
2019-01-04 19:15:58
您好 稅控盤服務(wù)費 計入管理費用科目
2019-05-21 09:08:18
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