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送心意

紫藤老師

職稱中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2021-09-02 17:03

你好,
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額 
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額 
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額 
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 


1) 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬; 
2) 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄: 
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 
繳納時(shí) 借: 應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸:銀行存款

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相關(guān)問(wèn)題討論
你好,都是要做貸銷項(xiàng)稅的,進(jìn)項(xiàng)稅也可以抵扣的
2020-04-26 10:24:43
借;應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸;銀行存款
2015-11-30 17:16:03
你好 月末結(jié)轉(zhuǎn) : 看附件的資料來(lái)結(jié)轉(zhuǎn)
2020-06-19 16:28:25
月份終了,企業(yè)應(yīng)將當(dāng)日發(fā)生的應(yīng)交未交增值稅稅額自“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細(xì)科目。 借:應(yīng)交稅金——應(yīng)支增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅金——未交增值稅 當(dāng)月上交上月應(yīng)交未交的增值稅時(shí) 借:應(yīng)交稅全——未交增值稅 貸:銀行存款
2020-01-06 23:29:54
增值稅一般納稅人每月的賬務(wù)處理主要包括以下幾個(gè)方面: 1、進(jìn)項(xiàng)稅額的核實(shí)與登記:檢查采購(gòu)發(fā)票或進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣憑證,及時(shí)將進(jìn)項(xiàng)稅額核實(shí)后登記到稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的賬簿或賬冊(cè)中。 2、銷項(xiàng)稅額的核實(shí)與登記:檢查銷售發(fā)票或銷項(xiàng)稅額抵減憑證,確保財(cái)務(wù)憑證的正確性,及時(shí)將銷項(xiàng)稅額核實(shí)后登記到賬簿或賬冊(cè)中。 3、報(bào)稅:在稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的期限內(nèi)按要求匯繳增值稅,同時(shí)將納稅記錄備案到稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的賬簿或賬冊(cè)中。 4、稅控:為了防止稅務(wù)機(jī)關(guān)稽查時(shí)發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)狀況不真實(shí),公司應(yīng)及時(shí)更新稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)。 例如某家公司,其增值稅一般納稅人每月的賬務(wù)處理主要包括以上四個(gè)內(nèi)容。首先,核實(shí)采購(gòu)發(fā)票或進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣憑證,并將進(jìn)項(xiàng)稅額登記到稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的賬簿或賬冊(cè)中。其次,檢查銷售發(fā)票或銷項(xiàng)稅額抵減憑證,并將銷項(xiàng)稅額登記到賬簿或賬冊(cè)中。然后,在稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的期限內(nèi)按要求匯繳增值稅,同時(shí)將納稅記錄備案到稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的賬簿或賬冊(cè)中。最后,及時(shí)更新稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的增值稅發(fā)票管理系統(tǒng),以防稅務(wù)機(jī)關(guān)稽查時(shí)發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)狀況不真實(shí)。
2023-02-21 09:19:13
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