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送心意

紫藤老師

職稱中級會計師,稅務師

2021-09-02 17:03

你好,
結轉銷項稅額、進項稅額 
結轉進項時 借:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 
貸:應交稅費——應交增值稅——進項稅額 
結轉銷項時 借:應交稅費——應交增值稅——銷項稅額 
貸:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 


1) 如果轉出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬; 
2) 如果轉出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結轉分錄: 
借:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 
貸:應交稅費——未交增值稅 
繳納時 借: 應交稅費——未交增值稅 貸:銀行存款

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相關問題討論
你好,都是要做貸銷項稅的,進項稅也可以抵扣的
2020-04-26 10:24:43
借;應交稅費-未交增值稅 貸;銀行存款
2015-11-30 17:16:03
你好 月末結轉 : 看附件的資料來結轉
2020-06-19 16:28:25
月份終了,企業應將當日發生的應交未交增值稅稅額自“應交稅金——應交增值稅”科目轉入“未交增值稅”明細科目。 借:應交稅金——應支增值稅(轉出未交增值稅) 貸:應交稅金——未交增值稅 當月上交上月應交未交的增值稅時 借:應交稅全——未交增值稅 貸:銀行存款
2020-01-06 23:29:54
增值稅一般納稅人每月的賬務處理主要包括以下幾個方面: 1、進項稅額的核實與登記:檢查采購發票或進項稅額抵扣憑證,及時將進項稅額核實后登記到稅務機關規定的賬簿或賬冊中。 2、銷項稅額的核實與登記:檢查銷售發票或銷項稅額抵減憑證,確保財務憑證的正確性,及時將銷項稅額核實后登記到賬簿或賬冊中。 3、報稅:在稅務機關規定的期限內按要求匯繳增值稅,同時將納稅記錄備案到稅務機關規定的賬簿或賬冊中。 4、稅控:為了防止稅務機關稽查時發現財務狀況不真實,公司應及時更新稅務機關規定的增值稅發票管理系統。 例如某家公司,其增值稅一般納稅人每月的賬務處理主要包括以上四個內容。首先,核實采購發票或進項稅額抵扣憑證,并將進項稅額登記到稅務機關規定的賬簿或賬冊中。其次,檢查銷售發票或銷項稅額抵減憑證,并將銷項稅額登記到賬簿或賬冊中。然后,在稅務機關規定的期限內按要求匯繳增值稅,同時將納稅記錄備案到稅務機關規定的賬簿或賬冊中。最后,及時更新稅務機關規定的增值稅發票管理系統,以防稅務機關稽查時發現財務狀況不真實。
2023-02-21 09:19:13
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