- 送心意
軼塵老師
職稱: 注冊會計師,中級會計師,初級會計師
2020-01-06 23:29
月份終了,企業應將當日發生的應交未交增值稅稅額自“應交稅金——應交增值稅”科目轉入“未交增值稅”明細科目。
借:應交稅金——應支增值稅(轉出未交增值稅)
貸:應交稅金——未交增值稅
當月上交上月應交未交的增值稅時
借:應交稅全——未交增值稅
貸:銀行存款
相關問題討論

你好 月末結轉 : 看附件的資料來結轉
2020-06-19 16:28:25

月份終了,企業應將當日發生的應交未交增值稅稅額自“應交稅金——應交增值稅”科目轉入“未交增值稅”明細科目。
借:應交稅金——應支增值稅(轉出未交增值稅)
貸:應交稅金——未交增值稅
當月上交上月應交未交的增值稅時
借:應交稅全——未交增值稅
貸:銀行存款
2020-01-06 23:29:54

您好,可以看下財稅2016年22號文,或者我貼給你處理方法
2019-05-23 17:21:44

你好,是結轉未交增值稅還是?
2017-07-21 15:42:21

結轉銷項稅額、進項稅額
結轉進項時 借:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
貸:應交稅費——應交增值稅——進項稅額
結轉銷項時 借:應交稅費——應交增值稅——銷項稅額
貸:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
結轉進項稅轉出時
借:應交稅費——應交增值稅——進項稅額轉出
貸:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
1) 如果轉出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;
2) 如果轉出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結轉分錄:
借:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
貸:應交稅費——未交增值稅
繳納時 借: 應交稅費——未交增值稅 貸:銀行存款
2019-05-23 17:13:29
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麗茲 追問
2020-01-06 23:32
軼塵老師 解答
2020-01-07 10:36