星河老師 解答

2021-08-23 20:38

你好
計提，
借；管理費用等科目，貸；應付職工薪酬——社保
繳納，借；應付職工薪酬——社保，
                      其他應收款（個人負擔部分），
                      貸；銀行存款

丫丫 追問

2021-08-23 20:46

其他應收款【個人負擔部分】這個是貸方還是借方？

丫丫 追問

2021-08-23 20:50

是貸方吧？

星河老師 解答

2021-08-23 20:57

同學你好，這個是個人承擔的社保哦，這個是要從員工的應發工資里面扣除的。

星河老師 解答

2021-08-23 20:58

在計提的時候，我們是借其他應收款，在實際發放給員工的時候了，企業扣回來，是貸其他應收款