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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2019-06-25 14:14

你好,補做計提,扣繳分錄就是了
借;以前年度損益調整——管理費用等科目   ,       貸;應付職工薪酬-社保
借;應付職工薪酬-社保 ,     貸;銀行存款等科目

青春俠 追問

2019-06-25 14:25

好,那他個人部分一直也沒計提我要不要做個人部分?

鄒老師 解答

2019-06-25 14:26

你好,個人部分在計提工資分錄體現的 ,如果沒有計提,就需要補計提的

青春俠 追問

2019-06-25 14:27

老師,我可以把以前年度損益調整科目換成利潤分配~未分配利潤嗎

鄒老師 解答

2019-06-25 14:28

你好,如果沒有以前年度損益調整科目,是可以的

青春俠 追問

2019-06-25 14:29

那個給我們代賬的,工資也沒有按實際的發,每人做3千,也沒計提個人社保,這么多年都沒計提

鄒老師 解答

2019-06-25 14:30

你好,針對這個還有什么疑問嗎?

青春俠 追問

2019-06-25 14:33

如果做以前年度損益調整,金碟最后一筆自動結轉到利潤分配,未分配利潤這個科目是吧?

鄒老師 解答

2019-06-25 14:34

你好,是的,會自動結轉到利潤分配——未分配利潤的

青春俠 追問

2019-06-25 15:26

老師,兩年前個人的社保沒計提,我應該怎樣分錄?

鄒老師 解答

2019-06-25 15:30

你好,借;以前年度損益調整,貸;應付職工薪酬——工資

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你好,看下老師給你發的圖片
2021-02-28 10:49:42
您好 是單位扣個人社保么?工資已經發放了 現在扣?
2020-06-09 15:16:11
你好,補做計提,扣繳分錄就是了 借;以前年度損益調整——管理費用等科目 , 貸;應付職工薪酬-社保 借;應付職工薪酬-社保 , 貸;銀行存款等科目
2019-06-25 14:14:04
你好 這個月補計提就可以了。
2020-05-11 11:58:47
舉例個人部分社保金額為279,公司部分為716,月工資3500 月頭繳納時會計分錄為: 借:應付職工薪酬--社會保險費(單位部分)716 其他應收款--社會保險費(個人部分)279 貸:銀行存款 995 月底計提會計分錄為: 借:管理費用/銷售費用/制造費用---社會保險費(單位部分)716 貸:應付職工薪酬--社會保險費(單位部分)716 借;管理費用/銷售費用/制造費用---工資3500 貸;應付職工薪酬-工資3500 個人部分從工資中扣回時,會計分錄為: 借:應付職工薪酬--工資(應發數)3500 貸:其他應收款--社會保險費(個人部分)279 應交稅費--應交個人所得稅 0 庫存現金/銀行存款 (實發數)3221
2017-03-15 14:55:21
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