聰慧的裙子 追問

2020-03-06 09:12

可以發具體的分錄我嗎

曉宇老師 解答

2020-03-06 09:15

9-12月計提分錄：
借：以前年度損益調整 
貸：應付職工薪酬--社保
1-3月計提分錄：
借：管理費用
貸：應付職工薪酬--社保

聰慧的裙子 追問

2020-03-06 09:15

繳納社保的時候，我是借 業務活動費用 貸 應付職工薪酬-單位部分社保  借應付職工薪酬-單位和個人  貸零余額    個人從工資代扣的話是 借應付職工薪酬 貸應付職工薪酬-社保，公積金   其他應交稅費

聰慧的裙子 追問

2020-03-06 09:35

但是這位老師是今年1月才代扣出個人部分的社保費，1月才交社保哦 也需要用到以前年度損益調整嗎

曉宇老師 解答

2020-03-06 09:37

您所在學校如果是事業單位， 事業單位以前年度的會計錯誤，在當年直接調整，而不像企業那樣，使用以前年度損益調整科目。直接將補繳的單位承擔的部分都計入業務活動費用即可。

聰慧的裙子 追問

2020-03-06 09:41

好的，我是事業單位的。單位補繳的我是計入業務活動費用了  那個人補繳的如何做分錄呢？謝謝

曉宇老師 解答

2020-03-06 10:03

個人補繳的部分計入其他應付款——相應險種。