差額征稅的報表如何填寫，稅額怎么計算

樸老師

職稱：會計師

2021-08-23 12:21

：http://sjswfj.szgs.gov.cn/art/2016/6/6/art_521_43695.html
同學你好
你可以看下這個

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2021-08-23 12:21:47

我填31.5萬，會提示錯誤，主表第6欄次正確的做法應(yīng)該填寫10萬？還是31.5萬？

2018-10-18 16:55:01

你要開具體的什么業(yè)務(wù)的。

2021-09-18 13:24:31

收入填在對應(yīng)的稅率欄額定扣除額填寫成本

2019-07-09 20:02:08

一般增值稅銷項計算，都是不含稅銷售收入*稅率或征收率。差額征收方式，則是（不含稅銷售收入-成本）*稅率或征收率。那么這個成本是啥呢？具體到每一個差額征收對可以減掉成本不同。為什么要這么做?因為當時營業(yè)稅改增值稅，為了讓增值稅平穩(wěn)過渡，對以前營業(yè)稅下企業(yè)保持基本稅負不變，于是采用新瓶裝舊酒的做法。以下舉例部分差額征稅： 1．金融商品轉(zhuǎn)讓按照賣出價扣除買入價后的余額為銷售額。 2．融資租賃經(jīng)人民銀行、銀監(jiān)會或者商務(wù)部批準從事融資租賃業(yè)務(wù)的試點納稅人，提供融資租賃服務(wù)，以取得的全部價款和價外費用，扣除支付的借款利息（包括外匯借款和人民幣借款利息）、發(fā)行債券利息和車輛購置稅后的余額為銷售額。 3．航空運輸航空運輸企業(yè)的銷售額，不包括代收的機場建設(shè)費和代售其他航空運輸企業(yè)客票而代收轉(zhuǎn)付的價款。 4．一般納稅人提供客運場站服務(wù)一般納稅人提供客運場站服務(wù)，以其取得的全部價款和價外費用，扣除支付給承運方運費后的余額為銷售額。 5．旅游服務(wù)納稅人提供旅游服務(wù)，可以選擇以取得的全部價款和價外費用，扣除向旅游服務(wù)購買方收取并支付給其他單位或者個人的住宿費、餐飲費、交通費、簽證費、門票費和支付給其他接團旅游企業(yè)的旅游費用后的余額為銷售額。選擇上述辦法計算銷售額的試點納稅人，向旅游服務(wù)購買方收取并支付的上述費用，不得開具增值稅專用發(fā)票，可以開具普通發(fā)票。

2022-03-23 14:04:33

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