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樸老師
職稱: 會(huì)計(jì)師
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:http://sjswfj.szgs.gov.cn/art/2016/6/6/art_521_43695.html
同學(xué)你好
你可以看下這個(gè)
2021-08-23 12:21:47

我填31.5萬,會(huì)提示錯(cuò)誤,主表第6欄次正確的做法應(yīng)該填寫10萬?還是31.5萬?
2018-10-18 16:55:01

你要開具體的什么業(yè)務(wù)的。
2021-09-18 13:24:31

收入填在對(duì)應(yīng)的稅率欄
額定扣除額填寫成本
2019-07-09 20:02:08

一般增值稅銷項(xiàng)計(jì)算,都是不含稅銷售收入*稅率或征收率。差額征收方式,則是(不含稅銷售收入-成本)*稅率或征收率。
那么這個(gè)成本是啥呢?具體到每一個(gè)差額征收對(duì)可以減掉成本不同。為什么要這么做?因?yàn)楫?dāng)時(shí)營(yíng)業(yè)稅改增值稅,為了讓增值稅平穩(wěn)過渡,對(duì)以前營(yíng)業(yè)稅下企業(yè)保持基本稅負(fù)不變,于是采用新瓶裝舊酒的做法。
以下舉例部分差額征稅:
1.金融商品轉(zhuǎn)讓按照賣出價(jià)扣除買入價(jià)后的余額為銷售額。
2.融資租賃經(jīng)人民銀行、銀監(jiān)會(huì)或者商務(wù)部批準(zhǔn)從事融資租賃業(yè)務(wù)的試點(diǎn)納稅人,提供融資租賃服務(wù),以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用,扣除支付的借款利息(包括外匯借款和人民幣借款利息)、發(fā)行債券利息和車輛購(gòu)置稅后的余額為銷售額。
3.航空運(yùn)輸航空運(yùn)輸企業(yè)的銷售額,不包括代收的機(jī)場(chǎng)建設(shè)費(fèi)和代售其他航空運(yùn)輸企業(yè)客票而代收轉(zhuǎn)付的價(jià)款。
4.一般納稅人提供客運(yùn)場(chǎng)站服務(wù)一般納稅人提供客運(yùn)場(chǎng)站服務(wù),以其取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用,扣除支付給承運(yùn)方運(yùn)費(fèi)后的余額為銷售額。
5.旅游服務(wù)納稅人提供旅游服務(wù),可以選擇以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用,扣除向旅游服務(wù)購(gòu)買方收取并支付給其他單位或者個(gè)人的住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、交通費(fèi)、簽證費(fèi)、門票費(fèi)和支付給其他接團(tuán)旅游企業(yè)的旅游費(fèi)用后的余額為銷售額。選擇上述辦法計(jì)算銷售額的試點(diǎn)納稅人,向旅游服務(wù)購(gòu)買方收取并支付的上述費(fèi)用,不得開具增值稅專用發(fā)票,可以開具普通發(fā)票。
2022-03-23 14:04:33
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