差額征稅的報表如何填寫，稅額怎么計算

樸老師

職稱：會計師

2021-08-23 12:21

：http://sjswfj.szgs.gov.cn/art/2016/6/6/art_521_43695.html
同學你好
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2021-08-23 12:21:47

我填31.5萬，會提示錯誤，主表第6欄次正確的做法應該填寫10萬？還是31.5萬？

2018-10-18 16:55:01

你要開具體的什么業務的。

2021-09-18 13:24:31

收入填在對應的稅率欄額定扣除額填寫成本

2019-07-09 20:02:08

一般增值稅銷項計算，都是不含稅銷售收入*稅率或征收率。差額征收方式，則是（不含稅銷售收入-成本）*稅率或征收率。那么這個成本是啥呢？具體到每一個差額征收對可以減掉成本不同。為什么要這么做?因為當時營業稅改增值稅，為了讓增值稅平穩過渡，對以前營業稅下企業保持基本稅負不變，于是采用新瓶裝舊酒的做法。以下舉例部分差額征稅： 1．金融商品轉讓按照賣出價扣除買入價后的余額為銷售額。 2．融資租賃經人民銀行、銀監會或者商務部批準從事融資租賃業務的試點納稅人，提供融資租賃服務，以取得的全部價款和價外費用，扣除支付的借款利息（包括外匯借款和人民幣借款利息）、發行債券利息和車輛購置稅后的余額為銷售額。 3．航空運輸航空運輸企業的銷售額，不包括代收的機場建設費和代售其他航空運輸企業客票而代收轉付的價款。 4．一般納稅人提供客運場站服務一般納稅人提供客運場站服務，以其取得的全部價款和價外費用，扣除支付給承運方運費后的余額為銷售額。 5．旅游服務納稅人提供旅游服務，可以選擇以取得的全部價款和價外費用，扣除向旅游服務購買方收取并支付給其他單位或者個人的住宿費、餐飲費、交通費、簽證費、門票費和支付給其他接團旅游企業的旅游費用后的余額為銷售額。選擇上述辦法計算銷售額的試點納稅人，向旅游服務購買方收取并支付的上述費用，不得開具增值稅專用發票，可以開具普通發票。

2022-03-23 14:04:33

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