生如夏花 追問

2021-08-16 16:10

這做分錄！最后導致應付職工薪酬總額大！老師你仔細看一下！我在網查查了！怎么都沒有我這樣做的

鄒老師 解答

2021-08-16 16:13

你好，假設工資300，單位社保200，個人部分100 

計提工資，社保的時候，借：管理費用等科目 3200，貸：應付職工薪酬—工資3000，應付職工薪酬—工資社保 200
繳納社保，借：應付職工薪酬—社保 200，其他應收款（個人負擔部分）100 ，貸：銀行存款300
發放工資，借：應付職工薪酬—工資3000，貸：銀行存款等科目2900，其他應收款（個人負擔部分）100
這樣不會導致應付職工薪酬總額變大啊 

生如夏花 追問

2021-08-16 16:22

明白了！謝謝老師

鄒老師 解答

2021-08-16 16:23

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝