老師問一下, 在銀行繳納的社保是上月的,繳納的公積金是本月的,我單位是每月的25日發上月的工資。我在工資里計提本月的社保和公積金。還是計提本月的社保和下月的公積金
霖??
于2016-12-16 14:49 發布 ??1666次瀏覽
- 送心意
吳月柳
職稱: 會計師,精通全盤賬務處理,金碟與用友軟件操作
2016-12-16 15:19
那我一直在計提公積金,現在其他應付款-公積金個人部分出現借方余額,我該怎么做
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舉例個人部分社保金額為279,公司部分為716,月工資3500
月頭繳納時會計分錄為:
借:應付職工薪酬--社會保險費(單位部分)716
其他應收款--社會保險費(個人部分)279
貸:銀行存款 995
月底計提會計分錄為:
借:管理費用/銷售費用/制造費用---社會保險費(單位部分)716
貸:應付職工薪酬--社會保險費(單位部分)716
借;管理費用/銷售費用/制造費用---工資3500
貸;應付職工薪酬-工資3500
個人部分從工資中扣回時,會計分錄為:
借:應付職工薪酬--工資(應發數)3500
貸:其他應收款--社會保險費(個人部分)279
應交稅費--應交個人所得稅 0
庫存現金/銀行存款 (實發數)3221
2017-04-10 14:26:32

1、計提工資、社保和公積金時:借: 各種費用一工資
社保(公司負擔)公積金(公司負擔)
貸: 應付職工薪酬一工資
社保(公司負擔)一公積金(公司負擔)2、支付員工工資:
借:應付職工薪酬一工資
貸:銀行存款
其他應付款一社保(個人負擔)
一公積金(個人負擔)應交稅費一應交個人所得稅3、支付社保、公積金及個稅:
借:應付職工薪酬一社保(公司負擔)
-公積金(公司負擔)其他應付款一社保(個人負擔)
公積金(個人負擔)應交稅費一應交個人所得稅貸:銀行存款
1、計提工資、社保和公積金時:借: 各種費用一工資
社保(公司負擔)公積金(公司負擔)
貸: 應付職工薪酬一工資
社保(公司負擔)一公積金(公司負擔)2、支付員工工資:
借:應付職工薪酬一工資
貸:銀行存款
其他應付款一社保(個人負擔)
一公積金(個人負擔)應交稅費一應交個人所得稅3、支付社保、公積金及個稅:
借:應付職工薪酬一社保(公司負擔)
-公積金(公司負擔)其他應付款一社保(個人負擔)
公積金(個人負擔)應交稅費一應交個人所得稅貸:銀行存款
2018-04-12 20:51:41

1. 計提工資
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——工資
2 計提社保(企業部分)
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——社保
3 次月發放工資時
借:應付職工薪酬——工資
貸:其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金/銀行存款或現金
4 上交杜保
借:應付職工薪酬——社保(企業部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸:銀行存款或現金
2019-07-19 12:43:58

您好
計提
借:管理費用——工資
管理費用——單位社保費
管理費用——單位公積金
貸:應付職工薪酬——工資
應付職工薪酬——單位社保費
應付職工薪酬——單位公積金
發放工資
借:應付職工薪酬——工資
貸:其他應收款——個人社保費
其他應收款——個人公積金
銀行存款
繳納社保
借:應付職工薪酬——單位社保費
應付職工薪酬——單位公積金
其他應收款——個人社保費
其他應收款——個人公積金
貸:銀行存款
2019-05-13 09:43:35

1、繳納時:
借:應付職工薪酬--社會保險費(單位部分)
其他應收(付)款--社會保險費(個人部分)
貸:銀行存款/現金
2、計提時:
借:管理費用--社會保險費(單位部分)
貸:應付職工薪酬--社會保險費(單位部分)
3、發放工資時:
借:應付職工薪酬--工(應發數)
貸:其他應收(付)款--社會保險費(個人部分) 銀行存款/現金 (實發數)
4計提工資的時候借管理費用-工資 貸應付職工薪酬
2019-07-03 14:03:58
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霖?? 追問
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吳月柳 解答
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