你好，計提當月社保和公積金是不是，借：管理費用社保/公積金（單位部分）貸應付職工薪酬社保/公積金，繳納的時候：借應付職工薪酬社保/公積金（單位）其他應付款-社保/公積金（個人）貸銀行存款計提工資：借：管理費用-工資貸應付職工薪酬-工資，其他應付款-社保/公積金，應交稅費-個人所得稅；支付工資時，借應付職工薪酬-工資，貸銀行存款？

meizi老師

職稱：中級會計師

2021-07-14 09:28

你好         這個寫不對的；
1.計提工資
借：管理費用等貸：應付職工薪酬——工資
2.計提社保和公積金（企業部分）
借：管理費用等
貸：應付職工薪酬——社保
應付職工薪酬-公積金
3.次月發放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應付款——社保(個人部分)
其他應付款-公積金（個人部分）
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金／銀行存款或現金
4.上交社保公積金
借：應付職工薪酬——社保(企業部分)
-      公積金（企業部分）
其他應付款——社保(個人部分)
-      其他應付款-公積金（個人部分）
貸：銀行存款或現金
5.上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款或現金

以夢為馬追問

2021-07-14 09:35

計提工資的時候就是，借管理費用或者銷售費用，貸應付職工薪酬對吧，不能把社保公積金和個稅加上去對吧

meizi老師解答

2021-07-14 09:42

你好是的。不要去加社保和個稅

以夢為馬追問

2021-07-14 09:56

公司的研發費用要占公司的收入或是成本是有比例的嗎？

meizi老師解答

2021-07-14 10:00

你好這個按實際比例來做賬的。這個沒有具體規定

以夢為馬追問

2021-07-14 10:05

比列一般是多少啊？

meizi老師解答

2021-07-14 10:13

你好沒有比例。按實際來做賬

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