- 送心意
紫藤老師
職稱: 中級會計師,稅務(wù)師
2021-07-12 17:35
你好,1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項時:
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項稅額
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項時:
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——銷項稅額
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
二、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出時
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
(1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,表示留抵,不用再做賬。
(2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,表示應(yīng)該繳納的,則先做下面分錄:
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費——未交增值稅
繳納時 :
借: 應(yīng)交稅費——未交增值稅
貸:銀行存款
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一般納稅人13%的稅率。
2022-12-02 14:39:01

你好,1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項時:
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項稅額
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項時:
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——銷項稅額
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
二、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出時
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
(1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,表示留抵,不用再做賬。
(2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,表示應(yīng)該繳納的,則先做下面分錄:
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費——未交增值稅
繳納時 :
借: 應(yīng)交稅費——未交增值稅
貸:銀行存款
2021-07-12 17:35:52

您好,這個是可以的,能
2024-05-29 16:05:51

同學(xué)你好
沒有足夠的進(jìn)項
2024-05-24 16:14:20

你好這個一般稅局要求按13% 做銷售處理,這個,那需要看你們地區(qū)查不查,不查 可以,查就不好說了,查一般是不行的,
2021-07-24 09:54:05
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沁沁 追問
2021-07-12 22:37
紫藤老師 解答
2021-07-13 15:12