- 送心意
紫藤老師
職稱: 中級會計師,稅務師
2021-07-12 17:35
你好,1、結轉進項時:
借:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
貸:應交稅費——應交增值稅——進項稅額
2、結轉銷項時:
借:應交稅費——應交增值稅——銷項稅額
貸:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
二、結轉進項稅轉出時
借:應交稅費——應交增值稅——進項稅額轉出
貸:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
(1)如果轉出未交增值稅科目余額在借方,表示留抵,不用再做賬。
(2)如果轉出未交增值稅科目余額在貸方,表示應該繳納的,則先做下面分錄:
借:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
貸:應交稅費——未交增值稅
繳納時 :
借: 應交稅費——未交增值稅
貸:銀行存款
相關問題討論

一般納稅人13%的稅率。
2022-12-02 14:39:01

你好,1、結轉進項時:
借:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
貸:應交稅費——應交增值稅——進項稅額
2、結轉銷項時:
借:應交稅費——應交增值稅——銷項稅額
貸:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
二、結轉進項稅轉出時
借:應交稅費——應交增值稅——進項稅額轉出
貸:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
(1)如果轉出未交增值稅科目余額在借方,表示留抵,不用再做賬。
(2)如果轉出未交增值稅科目余額在貸方,表示應該繳納的,則先做下面分錄:
借:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
貸:應交稅費——未交增值稅
繳納時 :
借: 應交稅費——未交增值稅
貸:銀行存款
2021-07-12 17:35:52

您好,這個是可以的,能
2024-05-29 16:05:51

同學你好
沒有足夠的進項
2024-05-24 16:14:20

你好這個一般稅局要求按13% 做銷售處理,這個,那需要看你們地區查不查,不查 可以,查就不好說了,查一般是不行的,
2021-07-24 09:54:05
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沁沁 追問
2021-07-12 22:37
紫藤老師 解答
2021-07-13 15:12