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送心意

陳詩晗老師

職稱注冊會計師,高級會計師

2021-07-10 13:47

你好,你期初遞延所得稅1900,100
你這里直接是本期發生計算的,沒考慮期初

11876948484884 追問

2021-07-10 23:56

是這道題的答案,按資產負債表賬面和計稅基礎 做的遞延,應該是遞延所得稅應有余額  并不是當期發生額吧?
把這些應有余額 減去期初的遞延所得稅1900和100才是當期增減變動的遞延所得稅吧?

陳詩晗老師 解答

2021-07-11 08:27

對的,這里后面這個表格里面給的是期末的差異,咱們期末的差異減去期初的才會是你本質變動的。

陳詩晗老師 解答

2021-07-11 08:27

就是說,你看這個表格里面給你的是期末的還是本期發生了,如果說給的是期末的,那么就直接是期末減去期初的,才是你本期發生的。

11876948484884 追問

2021-07-11 09:59

那它給的是期末呀,那就是要減去期初 用發生額加減應交所得稅才等于所得稅費用

陳詩晗老師 解答

2021-07-11 10:28

你這里確認的遞延所得稅就是本期發生的
你飆紅處就是計算的本期發生
沒有包含期初的在內
你的50,50這些就是本期發生的

11876948484884 追問

2021-07-11 11:14

還是有點不太明白,它給的是資產負債表期末余額,期末余額并不是本期發生額呀

陳詩晗老師 解答

2021-07-11 11:57

是給了期初,你看你的應收賬款為例啊。
期末400,本期轉回200
他確認的是200×25%=50
他就只是看看你本期發生的遞延所得稅啊。

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相關問題討論
您好 你發過來的題目不全 遞延所得稅負債對應的對方科目應該不是所得稅費用吧
2021-12-24 21:30:49
所得稅暫時性差異,不管是遞延所得稅資產,還是遞延所得稅負債,所得稅費用金額還是應交稅費-所得稅金額 是不變的 借:所得稅費用 遞延所得稅資產 貸:應交稅費--應交所得稅 遞延所得稅負債
2018-12-07 22:34:19
是遞延所得稅資產還是負債,如果是資產,就是借 遞延所得稅資產 貸 所得稅費用,負債相反
2021-11-14 22:04:38
是這樣的,這個公式是對的
2018-10-15 19:52:21
您好。第二個等式是對的
2021-04-30 10:38:03
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