- 送心意
莊老師
職稱: 高級會計師,中級會計師,審計師
2021-07-08 11:29
你好,你們社保繳交了沒有,
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您好
社保費要計提
借:應(yīng)付職工薪酬——單位社保費
其他應(yīng)收款——個人社保費
貸:銀行存款
2019-07-16 15:13:25

你好,你們社保繳交了沒有,
2021-07-08 11:29:39

你好,同學(xué)。通常是當(dāng)月計提,次月支付的。
2019-12-08 12:52:11

舉例個人部分社保金額為279,公司部分為716,月工資3500
月頭繳納時會計分錄為:
借:應(yīng)付職工薪酬--社會保險費(單位部分)716
其他應(yīng)收款--社會保險費(個人部分)279
貸:銀行存款 995
月底計提會計分錄為:
借:管理費用/銷售費用/制造費用---社會保險費(單位部分)716
貸:應(yīng)付職工薪酬--社會保險費(單位部分)716
借;管理費用/銷售費用/制造費用---工資3500
貸;應(yīng)付職工薪酬-工資3500
個人部分從工資中扣回時,會計分錄為:
借:應(yīng)付職工薪酬--工資(應(yīng)發(fā)數(shù))3500
貸:其他應(yīng)收款--社會保險費(個人部分)279
應(yīng)交稅費--應(yīng)交個人所得稅 0
庫存現(xiàn)金/銀行存款 (實發(fā)數(shù))3221
2017-08-02 17:09:12

參保這個分錄來:1.計提工資
借:××費用(管理/銷售等)?
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資?
2?計提社保(企業(yè)部分)
借:××費用(管理/銷售等)??
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保?
3?次月發(fā)放工資時?
借:應(yīng)付職工薪酬——工資?
貸:其他應(yīng)收款——社保(個人部分)?
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅?
庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金?
4?上交杜保?
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)?
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)?
貸:銀行存款或現(xiàn)金?
2018-12-13 10:16:40
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2021-07-08 11:31
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2021-07-08 11:32
莊老師 解答
2021-07-08 11:40