老師我單位是事業(yè)單位為，也是一般納稅人出售報(bào)廢電梯，可以開增值稅專用發(fā)票嗎？賬務(wù)處理怎么作？

蔣飛老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師考試（83分）,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2021-07-07 07:48

你好！
是一般納稅人，可以開專用發(fā)票的

蔣飛老師解答

2021-07-07 07:58

借資產(chǎn)處置費(fèi)用
固定資產(chǎn)累計(jì)折舊
貸固定資產(chǎn)

借銀行存款
貸應(yīng)繳財(cái)政款
應(yīng)交增值稅…應(yīng)交稅金（銷項(xiàng)稅額）

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一般納稅人，開增值稅專用發(fā)票，一個(gè)月當(dāng)中開10萬(wàn)的增稅專用發(fā)票和50萬(wàn)的增值稅專用發(fā)票有區(qū)別嗎？

答：不一樣的，銷項(xiàng)稅額不一樣
一般納稅人，給甲方開具了3%的增值稅普通發(fā)票和增值稅專用發(fā)票，賬務(wù)處理如何做？

答：你們開具了發(fā)票，就確認(rèn)收入，計(jì)提稅費(fèi)
報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答：報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
老師我單位是事業(yè)單位為，也是一般納稅人出售報(bào)廢電梯，可以開增值稅專用發(fā)票嗎？賬務(wù)處理怎么作？

答：你好！是一般納稅人，可以開專用發(fā)票的

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大華公司以公允價(jià)值120萬(wàn)元的存貨（庫(kù)存商品，成本80萬(wàn)元，已計(jì)提減值準(zhǔn)備10萬(wàn)元）與大明公司一臺(tái)公允價(jià)值100萬(wàn)元的設(shè)備交換，雙方為增值稅一般納稅人，互開增值稅專用發(fā)票并已認(rèn)證，大華公司為換進(jìn)設(shè)備以銀行存款支付運(yùn)費(fèi)1.11萬(wàn)元，收到大明公司銀行存款22.6萬(wàn)元。試分別計(jì)算大華公司與大明公司換入資產(chǎn)的入賬價(jià)值，并為大華公司進(jìn)行賬務(wù)處理。

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老師你好請(qǐng)問(wèn)一下.如果我們獨(dú)立核算的另一個(gè)公司生產(chǎn)的產(chǎn)品運(yùn)到我們公司發(fā)貨并開增值稅專用發(fā)票應(yīng)如何賬務(wù)處理?都一般納稅人

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制造業(yè)一般納稅人，增值稅專用發(fā)票開紅字發(fā)票，一定要對(duì)應(yīng)開一張負(fù)數(shù)的增值稅專用發(fā)票嗎？

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甲公司為增值稅一般納稅人，2019年4月以賒銷方式向乙公司銷售A產(chǎn)品共計(jì)80000元(不含增值稅)，未來(lái)應(yīng)確認(rèn)的增值稅額為10400元，產(chǎn)品實(shí)際成本為50000元，按合同規(guī)定,收款日期為2019年9月15日，且甲公司于2019年9月15日開具增值稅專用發(fā)票(假設(shè)該賒銷業(yè)務(wù)不具有融資性質(zhì))，該批A產(chǎn)品已經(jīng)發(fā)出，且在發(fā)出時(shí)，其控制權(quán)由甲公司轉(zhuǎn)移給乙公司。2019年5月以分期收款方式向丙公司銷售B產(chǎn)品共計(jì)100000元(不含增值稅)，未來(lái)應(yīng)確認(rèn)的增值稅額為13000元，產(chǎn)品實(shí)際成本為70000元，按合同規(guī)定，未來(lái)分兩次等額收款，收款日期分別為2019年6月15日、2019年12月15日，且甲公司于2019年6月15日、2019年12月15日分別等額開具增值稅專用發(fā)票(該分期收款銷售業(yè)務(wù)不具有融資性質(zhì))。該批B產(chǎn)品已經(jīng);發(fā)出，且在發(fā)出時(shí)，其控制權(quán)由甲公司轉(zhuǎn)移給丙公司。[工作要求]對(duì)甲公司. 上述業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。

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甲公司為增值稅一般納稅人，適用增值稅率為上路。2019年7月1日，甲公司與乙公司經(jīng)可經(jīng)營(yíng)租賃（非主營(yíng)業(yè)務(wù)）貨車合同，向乙公司出租吊車二臺(tái)，期限5個(gè)月，二臺(tái)貨車租金（含稅）共計(jì)56 500元。合同約定，合同簽訂后預(yù)付租金(含稅)33900元，合同到期結(jié)清全部租金余款。合同簽訂日，甲公司收到租金并存入銀行，開具增值稅專用發(fā)票注明租金3000元、增值稅3900元。租賃期滿日，甲公司收到租金余款及想應(yīng)的增值稅。甲公司賬務(wù)處理：乙公司賬務(wù)處理：

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