心悅 追問(wèn)

2021-07-07 14:21

請(qǐng)問(wèn)老師，我2021年6月補(bǔ)交了2021年笫一季度的增值稅及附加稅，又該怎么做賬呢？謝謝

文老師 解答

2021-07-07 14:30

附加稅就是我上面寫的，您是什么納稅人，一般納稅人還是小規(guī)模納稅人

心悅 追問(wèn)

2021-07-07 14:36

一般納稅人

心悅 追問(wèn)

2021-07-07 14:38

相當(dāng)于今年6月補(bǔ)交了2020年一整年和2021年第一季度的增值稅和增值稅附加。

心悅 追問(wèn)

2021-07-07 14:39

當(dāng)時(shí)享受了免稅，但未做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出。今年6月補(bǔ)交。我不知今年怎么做賬？非常感謝老師

文老師 解答

2021-07-07 14:46

那先做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，去年的是借以前年度損益調(diào)整(去年的)成本費(fèi)用科目(今年的)貸應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)，借應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)貸應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)，借應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)貸應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅，繳納增值稅，借應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅貸銀行存款

心悅 追問(wèn)

2021-07-07 14:50

非常感謝老師

文老師 解答

2021-07-07 14:51

不客氣，這是我們的職責(zé)所在