樂呵媽 追問

2021-07-05 16:40

對不起老師，我還是不太明白，期末這個成本怎么結轉？

樂呵媽 追問

2021-07-05 16:42

比如說上期暫估的成本是5000，這期沖減暫估入庫5000還需要沖減上期的結轉成本嗎？還是直接再結轉成本差異1500呢？老師可以幫我寫下具體的分錄嗎？

桂龍老師 解答

2021-07-05 16:54

上期的分錄
暫估入庫
借：庫存商品5000
貸：應付賬款5000
借：主營業務成本5000
貸：庫存商品5000  這個是暫估的5000
本期收到發票，金額是6000，沖暫估，重新入庫
借：庫存商品  負數5000
借:庫存商品  正數6000
貸：應付賬款1000
本期結轉成本
借：主營業務成本1000
貸：庫存商品1000
結轉完后，庫存商品是0

樂呵媽 追問

2021-07-05 17:15

謝謝老師耐心解答

桂龍老師 解答

2021-07-05 17:16

不客氣，祝你學習愉快，滿意給個五星好評