化繭成蝶 追問

2016-12-08 22:09

成本發票掛靠個人只能提供不分材料發票，其他發票根本提供不了，營改增前，我們這里地稅局也好像認可這種倒計成本發，也就是扣除稅費管理費和其他民工保證金等，剩余的做成本.開完發票時，借記應收賬款，貸記主營業務收入，2.款到賬時，借借銀行存款，3.結成本，借記成本，貸記其他應付，4.撥款時記借其他應付，貸記銀行存款，這種做法到現在還在延續，現在接手這家企業的會計，不知道我該怎么處理他的賬務？

化繭成蝶 追問

2016-12-08 22:13

到賬時借記銀存，貸記應收賬款

化繭成蝶 追問

2016-12-08 22:16

如果讓他們完全提供發票在我們這里根本不現實，如果有發票，這個賬就好做了

王雁鳴老師 解答

2016-12-08 21:55

您好，公司為查賬征收，無成本發票，倒計成本，貴公司開發票，做收入，扣除稅費及管理費，履約保證金等，余款全部轉給掛靠個人，賬務應該讓對方開發票來，支付多少錢，就讓對方開多少發票。

王雁鳴老師 解答

2016-12-08 22:14

您好，營改增之后，就要適應形勢，不能再那么做了，只能按現金的要求操作了。

王雁鳴老師 解答

2016-12-08 22:20

您好，是的，不讓他們完全提供發票，那只有多交稅了，原來是地稅管理，怎么處理都好說，現在國家統一管理，不好處理了。