甲公司適用的所得稅稅率為25%。2011年12月31日，甲公司交易性金融資產的計稅基礎為2 000萬元，賬面價值為2 200萬元，“遞延所得稅負債”余額為50萬元。2012年12月31日，該交易性金融資產的市價為2 300萬元。2012年12月31日稅前會計利潤為1 000萬元。2012年甲公司的遞延所得稅收益是，，，此處給的稅前會計利潤有用嗎？

答： 你這里問的是遞延所得稅的收益，這個會計利潤不用直接算，你的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債就可以。

甲公司2x 19年利潤總額為6 00萬元，適用的所得稅稅率為15%。2x 19年1月1日遞延所得稅資產(全部為交易性金融資產的公允價值變動)為15萬元;遞延所得稅負債(全部為固定資產折舊)為11.25萬元。根據稅法規定自2X20年1月1日起適用的所得稅稅率變更為25%。2X 19涉及所得稅會計的交易或事項如下:1)2X19年1月1日甲公司購入當日發行的因情300萬元，利率4%，每年末付息，期限為5年，稅法規定，購入國債取得的利息收入免稅。(2) 2X19年12月31日，甲公司持有的交易性金融資產的公允價值為2 200萬元，該交易性金融資產是甲公司在2X 18年4月20日，以2 000萬元自股票市場購入的，2X18年12月31日， 該交易性金融資產的公允價值為1900萬元。

答： 你好，同學 應納稅所得稅額(600-300×4%-300)×25% 遞延所得稅資產300×25%

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

甲公司適用的企業所得稅稅率為 25％， 2×21年 12 月 31 日，甲公司一項以公允 價值模式計量的投資性房地產的賬面價值為 600 萬元，計稅基礎為 580 萬元， 2×22 年 12 月 31 日，該投 資性房地產的賬面價值 620 萬元，計稅基礎為 500 萬元。不考慮其他因素， 2×22 年 12 月 31 日， 甲公司 遞延所得稅負債的期末余額為

答： 您好，2×22 年 12 月 31 日，甲公司遞延所得稅負債的期末余額＝(620－500)×25％＝30 (萬 元)。