1.某電器商場為增值稅一般納稅人，2019年7月發生以下購銷業務: (1)購入空調300臺，增值稅專用發票上注明價款和稅款分別為100萬元、13萬元。支付運費取得增值稅專用發票上注明運費1萬元、稅款0.09萬元。 (2)銷售空調一批，合同約定不含稅銷售額128萬元，采取委托銀行收款方式結算，貨物已發出并辦妥托收手續。 (3)零售空調取得不含稅銷售額113萬元，貨款已收到。 (4)銷售給某企業空調一批，商場基于8折優惠，不含稅銷售額10萬元(折扣前)，折扣額與銷售額在同一張增值稅專用發票開具。本月取得的相關票據符合稅法規定，并在當月通過認證。請計算:(1)該電器商場當月銷項稅額。 (2)該電器商場當月進項稅額。 (3)該電器商場當月應繳納的增值稅。

立紅老師

職稱：中級會計師,稅務師

2021-06-30 14:59

同學你好
銷項稅額=128*13%加上113*13*80%*13%
進項稅額=13加上0.09
應納稅額=銷項稅額一進項稅額

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精選問題

老師，家用美容保健電器稅收分類編碼是什么呀問

1060511990000000000 其他保健休閑用品保健休閑用品 13% 答
更正申報去年的個稅后，多做的工資現在需要在10505 問

還要更正財務報表，再做匯算，不是直接申報調整答
我們是供應商，給客戶供貨，但是又在客戶那里拿了我問

同學，你好嗯，是可以的答
為什么不選C答案呢問

C 選項錯誤的核心原因是其表述沒有考慮到法律中的例外情形。雖然原物所有人原則上擁有孳息所有權，但在租賃、買賣等法律關系中，孳息歸屬可能通過約定或法律規定發生轉移，不能一概而論地說 “孳息歸原物所有人所有”。答
老師您好公司缺成本票在外面開的電腦手機總問

您好，最好是計入固定資產，每個月計計折舊。答

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