1.某電器商場為增值稅一般納稅人，2019年7月發(fā)生以下購銷業(yè)務(wù): (1)購入空調(diào)300臺，增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款和稅款分別為100萬元、13萬元。支付運(yùn)費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)1萬元、稅款0.09萬元。 (2)銷售空調(diào)一批，合同約定不含稅銷售額128萬元，采取委托銀行收款方式結(jié)算，貨物已發(fā)出并辦妥托收手續(xù)。 (3)零售空調(diào)取得不含稅銷售額113萬元，貨款已收到。 (4)銷售給某企業(yè)空調(diào)一批，商場基于8折優(yōu)惠，不含稅銷售額10萬元(折扣前)，折扣額與銷售額在同一張?jiān)鲋刀悓Ｓ冒l(fā)票開具。本月取得的相關(guān)票據(jù)符合稅法規(guī)定，并在當(dāng)月通過認(rèn)證。請計(jì)算:(1)該電器商場當(dāng)月銷項(xiàng)稅額。 (2)該電器商場當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅額。 (3)該電器商場當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅。

立紅老師

職稱：中級會計(jì)師,稅務(wù)師

2021-06-30 14:59

同學(xué)你好
銷項(xiàng)稅額=128*13%加上113*13*80%*13%
進(jìn)項(xiàng)稅額=13加上0.09
應(yīng)納稅額=銷項(xiàng)稅額一進(jìn)項(xiàng)稅額

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精選問題

老師，家用美容保健電器稅收分類編碼是什么呀問

1060511990000000000 其他保健休閑用品保健休閑用品 13% 答
更正申報(bào)去年的個(gè)稅后，多做的工資現(xiàn)在需要在10505 問

還要更正財(cái)務(wù)報(bào)表，再做匯算，不是直接申報(bào)調(diào)整答
我們是供應(yīng)商，給客戶供貨，但是又在客戶那里拿了我問

同學(xué)，你好嗯，是可以的答
為什么不選C答案呢問

C 選項(xiàng)錯(cuò)誤的核心原因是其表述沒有考慮到法律中的例外情形。雖然原物所有人原則上擁有孳息所有權(quán)，但在租賃、買賣等法律關(guān)系中，孳息歸屬可能通過約定或法律規(guī)定發(fā)生轉(zhuǎn)移，不能一概而論地說 “孳息歸原物所有人所有”。答
老師您好公司缺成本票在外面開的電腦手機(jī) 總問

您好，最好是計(jì)入固定資產(chǎn)，每個(gè)月計(jì)計(jì)折舊。答

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