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4.某食品加工廠(增值稅一般納稅人)2018年8月發生下列業務: (1)向農民收購大麥10噸,收購憑證上注明價款20 000元,驗收后送另一食品加工廠(增值稅一般納稅人)加工膨化食品,支付加工費價稅合計600元,取得增值稅專用發票; (2)從縣城某工具廠(小規模一般納稅人)購入小工具一批,取得稅務機關代開的增值稅專用發票,支付價稅合計款3 605元; (3)將7月份購入的10噸玉米渣對外銷售9噸,取得不含稅銷售額21 000元,將1噸玉米渣無償贈送給客戶; (4)生產夾心餅干銷售,開具的增值稅專用發票上注明銷售額100 000元; (5)上月向農民收購的小米因保管不善霉爛,賬面成本4 477.27元(含運費127.27元); ?假定上述需要認證的發票均已通過認證并允許在當月抵扣。 ?要求:根據上述材料,回答下列問題: ?(1)該食品 加工廠當期可以抵扣的進項稅額; ?(2)該食品 加工廠當期的增值稅銷項稅額; ?(3)該食品 加工廠當期應繳納的增值稅稅額。
單身的小鴿子
于2021-03-21 13:47 發布 ??5124次瀏覽
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暖暖老師
職稱： 中級會計師,稅務師,審計師
2021-03-21 14:05
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精選問題
老師，我想問下，有個企業對我們公司轉了一筆款，附言 問
現金金額不大的可以，如果大的話就有風險，需要補充一個借款合同。 答
老師 小規模公司購貨物6397元，老板支付款已收到發 問
如果公司不能做出口，委托其他公司出口，從業務實質看，貨物最終是銷售出去了，這種情況下需要做銷售相關賬務處理。由于不是正規出口退稅流程（自身無出口資質 ），通常按內銷處理 。 分錄問題 購買分錄：借 “庫存商品” 6397，貸 “其他應付款” 6397 ，此分錄在記錄貨物采購及對老板欠款方面邏輯正確 。 內銷分錄：存在問題。首先，確認收入時要考慮增值稅（小規模納稅人也有增值稅處理 ），假設征收率為 3%（不考慮優惠政策時 ），正確分錄應為： 借：應收賬款 6397 貸：其他業務收入 6210.68（6397÷(1 %2B 3%) ） 應交稅費 —— 應交增值稅 186.32（6210.68×3% ） 同時，后續還需要結轉成本，分錄為： 借：其他業務成本 6397 貸：庫存商品 6397 。 答
老師，小規模季度不夠30萬，是免交增值稅的，這個30萬 問
這個30萬是不含稅銷售額 答
老師，公司要找票，少交所得稅，想計算找多少票，是不是 問
是的，就是那樣子的 答
24年買車的車貸利息沒入賬，25年怎樣調整，貸款5年 問
25年直接計入利潤分配-未分配利潤 答
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