小丑魚?? 追問

2021-06-29 14:48

應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——已交稅金

郭老師 解答

2021-06-29 14:49

你好，這個是借方余額嗎？

小丑魚?? 追問

2021-06-29 14:51

是的，借方余額。還有我想問一下這個科目一般什么情況下會用到

郭老師 解答

2021-06-29 14:55

提前交了稅款的吧
多交了

小丑魚?? 追問

2021-06-29 14:58

是的，這個是代開增值稅專用發(fā)票時做分錄產(chǎn)生的。
 借：稅金及附加          200   (完稅證明上的)
     貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交城市維護建設(shè) 200            
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交城市維護建設(shè)   200
               ——應(yīng)交增值稅——已交稅金300
      貸：其他應(yīng)付款——稅款代繳   500

小丑魚?? 追問

2021-06-29 14:59

應(yīng)交增值稅——已交稅金300這個是發(fā)票上增值稅銷項稅額

郭老師 解答

2021-06-29 15:06

你好，你是小規(guī)模的罵，你確認收入怎么做的？

小丑魚?? 追問

2021-06-29 15:08

是的，借：應(yīng)收賬款或者銀行存款           10300
       貸：主營業(yè)務(wù)收入        1000 
            應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷）300

郭老師 解答

2021-06-29 15:10

借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅已交稅金。

小丑魚?? 追問

2021-06-29 15:13

哦，就是最后還是要把這個已交稅金沖掉的。那我可以不設(shè)已交稅金科目嗎？用應(yīng)交稅費（銷）來代替，這樣就不用寫借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅已交稅金。這個分錄了。這樣可以嗎？

郭老師 解答

2021-06-29 15:16

好小規(guī)模的很簡單，應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅就可以借銀行存款貸，主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅貸銀行存款。

小丑魚?? 追問

2021-06-29 15:31

那這樣的話，這個附加稅沒有經(jīng)過稅金及附加的核實哎，這個會有問題嗎？

郭老師 解答

2021-06-29 15:33

好有問題的，季度末的那個月，你需要借稅金及附加貸應(yīng)交稅費。

小丑魚?? 追問

2021-06-29 16:06

那最后貸方就有余額了哎借稅金及附加貸應(yīng)交稅費，再寫一筆支付這個稅金及附加對應(yīng)金額的借應(yīng)交稅費 貸銀行存款？

郭老師 解答

2021-06-29 16:09

同學(xué)，不是的，你代開的時候已經(jīng)做上啦，你看一下你自己寫的分錄那個200的不就是嗎？

郭老師 解答

2021-06-29 16:10

你說你的附加稅沒有經(jīng)過稅金及附加，但是你的分錄你看一下是不是已經(jīng)寫啦，已經(jīng)計提啦。