SFC—SFC 追問

2020-12-25 14:52

老師，進項稅額轉出也需要轉麼？    給供應商代扣代繳的所得稅不用轉吧？

江老師 解答

2020-12-25 15:00

一、涉及到增值稅的需要結轉。

SFC—SFC 追問

2020-12-25 15:25

老師，附加稅的需要轉嗎

江老師 解答

2020-12-25 15:30

一、附加稅不需要結轉，只需要將稅金及附加結轉本期損益至本年利潤。
借：本年利潤
貸：稅金及附加
二、附加稅是減免稅平賬，或者是交款平賬。

SFC—SFC 追問

2020-12-25 15:39

好的。進項稅額轉出是跟銷項稅一起在借方，其他的在貸方對嗎？   我的怎么都不平的差一萬多

江老師 解答

2020-12-25 15:42

那只能自己檢查是出了什么問題了，結轉的方法已經告訴你了。至于賬面上處理錯誤是需要自己檢查才知道的。

SFC—SFC 追問

2020-12-25 15:49

哦，進項稅轉出額是要跟銷項稅一起在借方的對吧

江老師 解答

2020-12-25 15:50

是的，你說的完全正確，是一起在借方。

SFC—SFC 追問

2020-12-25 17:08

截圖是未轉之前的，轉過來還是借方大于貸方一萬多，這一萬多是要放到下一年麼

江老師 解答

2020-12-25 17:11

如果是借方大于貸方一萬多，就是屬于留抵的增值稅，就是放在下一年度抵扣進項稅。

SFC—SFC 追問

2020-12-25 17:19

那這一萬多是做入 應交稅金-轉出未交增值稅 貸方嗎

江老師 解答

2020-12-25 17:20

是的，全部結轉計入應交稅費——未交增值稅，結平其他科目。

SFC—SFC 追問

2020-12-25 17:28

額，但是實際上我們留抵的進項稅是大于銷項的 有幾萬

江老師 解答

2020-12-25 17:36

但為了企業需要繳納增值稅，也是只能推遲進項稅發票的認證了。