黃小橘 追問

2021-06-29 11:45

大額，但是如果企業想按支付確認前期費用就可以放在管理費用吧?

郭老師 解答

2021-06-29 11:47

你好，可以這么做的。

黃小橘 追問

2021-06-29 11:57

老師，我有點不明白的是新辦企業初期這樣，那是不是等工廠正式生成之后就要把辦公室和廠房的租金水電的分別記入管理費用和制造費用了?那工廠尚未裝修完可以部分使用產生了收入那，后期的裝修費用怎么算?

郭老師 解答

2021-06-29 12:06

是的
裝修費自己分攤
根據面積

黃小橘 追問

2021-06-29 12:11

工廠尚未裝修完，工廠可以部分使用產生了收入那后期的裝修費用怎么算?是管理費用還是制造費用?

郭老師 解答

2021-06-29 12:12

營業期的時候
裝修費根據面積分攤

黃小橘 追問

2021-06-29 12:21

那如果分不清呢?

郭老師 解答

2021-06-29 12:24

土地的面積分不出來嗎
合同里面沒有？
租賃合同的

黃小橘 追問

2021-06-29 12:33

我的意思是無法區分工廠那部分裝修好，那部分沒有裝修好

郭老師 解答

2021-06-29 12:34

根據完工進度
你們根據這個來結算的嗎

黃小橘 追問

2021-06-29 12:39

根據裝修進度結算

郭老師 解答

2021-06-29 12:45

那你們直接這么做
總的裝修費/12/3*車間的面積（辦公室的面積）

黃小橘 追問

2021-06-29 13:20

后續分攤的工廠裝修進的那個費用?

郭老師 解答

2021-06-29 13:22

借管理費用裝修費
制造費用
貸長期待攤費用

黃小橘 追問

2021-06-29 13:45

還有一個問題，就是工廠裝修按進度確認費用的話，是如何區分進入管理費用還是制造費用?

郭老師 解答

2021-06-29 13:46

你們簽合同的時候有分開嗎？還是整體的，如果是整體的話自己區分不了的。

黃小橘 追問

2021-06-29 13:47

如果是分開怎么做賬呢?

郭老師 解答

2021-06-29 13:49

金額大的都是分別借長期待攤費用貸，銀行存款。

郭老師 解答

2021-06-29 13:50

分攤的時候，我的分錄給你寫了借管理費用裝修費貸長期待攤費用，借制造費用裝修費貸長期待攤費用。