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meizi老師
職稱： 中級會計(jì)師
2020-03-09 14:21
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精選問題
@暖暖老師還在嗎？追問次數(shù)用完 問
你好老師在的，具體什么問題 答
老師請問，退個稅的手續(xù)費(fèi)怎么做分錄。這個需要交 問
賬務(wù)處理 收到手續(xù)費(fèi)時： 借：銀行存款 貸：其他收益（若執(zhí)行小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，貸記 “營業(yè)外收入”） 應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）（若需繳納增值稅） 若企業(yè)將這筆手續(xù)費(fèi)用于獎勵相關(guān)辦稅人員： 計(jì)提時：借：管理費(fèi)用等 貸：應(yīng)付職工薪酬 發(fā)放時：借：應(yīng)付職工薪酬 貸：銀行存款 增值稅繳納規(guī)定 企業(yè)取得的個稅手續(xù)費(fèi)返還收入應(yīng)按照 “經(jīng)紀(jì)代理服務(wù)” 繳納增值稅。一般納稅人適用稅率為 6%，小規(guī)模納稅人適用征收率為 3%。在 2024 年 12 月 31 日前，增值稅小規(guī)模納稅人、小型微利企業(yè)和個體工商戶減半征收資源稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、印花稅（不含證券交易印花稅）、耕地占用稅和教育費(fèi)附加、地方教育附加，因此小規(guī)模納稅人實(shí)際按 1.5% 繳納。 答
老師開勞務(wù)費(fèi)的稅率是幾個點(diǎn) 問
你好，小規(guī)模1%，一般納稅人6%。 答
老師，企業(yè)收到的個稅手續(xù)費(fèi)退付，怎么做分錄 問
借銀行存款、 貸、營業(yè)外收入或者其他收益， 應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)。 答
計(jì)提工資時，計(jì)提的金額是應(yīng)發(fā)工資金額吧，不包括社 問
是的，就是那樣子的， 答
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