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請問老師，這一題計算應納稅暫時性差異為20，是賬面大于計稅基礎導致的，應該是調增所得稅費用，為什么應納稅所得額時要調增呀？迷糊了，老師幫你解釋一下
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于2021-06-05 21:29 發布 ??1765次瀏覽
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黑眼圈老師
職稱： 注冊會計師,稅務師,中級會計師,初級會計師
2021-06-05 22:00
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負債的賬面價值大于計稅基礎就是可抵扣暫時性差異，在應納稅所得額的基礎上加上，資產的賬面價值大于計稅基礎就是應納稅暫時性差異，在應納稅所得額的基礎上調減，我的理解對嗎？
答： 你好，負債的賬面價值大于計稅基礎就是可抵扣暫時性差異，確認的是遞延所得稅資產，在應納稅所得額的基礎上加上。反之調減，你理解的正確。
遞延所得稅費用=本期遞延所得稅負債-本期遞延所得稅資產么？應納稅所得額=會計利潤+可抵扣暫時性差異-應納稅暫時性差異？
答： 你好，同學。 遞延所得稅費用公式沒問題。 應納稅所得額也沒問題。
我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？
答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的
稅法，計算應納稅所得額時已經考慮了應納稅暫時性差異和可抵扣暫時性差異，為什么，計算所得稅費用時，還要考慮加上產生的遞延所得稅費用金額？
答： 你好，因為應納稅所得額是計算的當期所得稅 所得稅費用是當期所得稅加上遞延所得稅的
知識產權認證證書
粵公網安備 44030502000945號
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