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送心意

佩瑤老師

職稱注冊會計師

2021-06-05 15:34

你好
1000-700=300,300*60%=180萬元,(180-50)*25%=32.5萬元. 合并報表抵消遞延所得稅資產32.5萬元。

小米 追問

2021-06-05 16:00

你好我在問為什么計稅基礎不是700*69%?

小米 追問

2021-06-05 16:02

700*60%錯了錯了

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相關問題討論
您好!特殊性稅務處理,計稅依據不變,還是原來的計稅基礎7元
2022-03-27 16:12:07
您好,計稅基礎是直接扣除折舊的,這里的計算是直接拿原值扣除了兩年的折舊
2022-03-12 10:35:47
同學你好 1:其他權益工具投資,會計上賬面價值大于計稅基礎 應該確認遞延所得稅負債 借:其他綜合收益 400*15%=60 貸:遞延所得稅負債 60 政府補助 借:銀行存款 800 貸:遞延收益 800 這是個負債 賬面價值是800 計稅基礎=800-800=0 (因為當期繳納所得稅,未來就不用繳納了
2021-07-18 23:10:46
同學你好,因為抵消的是甲公司銷售收入,1000萬元,乙公司的存貨,1000*60%萬元,銷售成本,1000*40%,所以不是700乘以60%,而是1000乘以60%。
2021-06-05 21:43:33
同學,你好 用300-300×2/5=180 雙倍余額法的公式就是這樣
2020-07-27 20:43:05
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