去年暫估50萬，借主營業務成本50萬（暫估），貸應付賬款50萬（暫估）今年匯算清繳前來了30萬，剩下的20萬怎么做賬啊？

bamboo老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師

2021-06-01 22:38

您好
您前面說的來了30萬收到發票還沒有做分錄么
先把去年暫估紅沖
借：利潤分配-未分配利潤 -50
貸；應付賬款-暫估應付賬款 -50
然后根據發票寫分錄
借：利潤分配-未分配利潤 30
貸；應付賬款-暫估應付賬款 30
這樣匯算清繳納稅調整20萬

bamboo老師解答

2021-06-01 22:42

如果前面您已經根據30萬發票沖了暫估寫了分錄就只要沖銷剩余的20萬
借：利潤分配-未分配利潤 -20
貸；應付賬款-暫估應付賬款 -20

似水流年追問

2021-06-01 22:44

為毛我理解的是借主營業務成本50萬，貸利潤分配未分配利潤20萬啊，有什么區別嘛

似水流年追問

2021-06-01 22:44

錯了20萬，借主營業務成本20萬，貸利潤分配未分配利潤20萬

bamboo老師解答

2021-06-01 22:47

您前面是增加了主營業務成本減少了利潤現在沒有收到發票匯算清繳納稅調整要增加利潤20萬跨年了不用主營業務成本科目用利潤分配-未分配利潤科目
借主營業務成本20萬，貸利潤分配未分配利潤20萬這樣并沒起到調整的作用您主營業務成本借方是增加結轉到本年利潤是減少利潤的您借方減少利潤貸方增加未分配利潤對利潤沒有實際影響
而暫估的應付賬款-暫估這個科目還有20萬在賬上沒有平

似水流年追問

2021-06-01 22:53

懂了懂了，這么解釋就懂了，謝謝老師，5星好評，

bamboo老師解答

2021-06-02 07:04

不客氣哈歡迎有疑問繼續提問