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?甲股份有限公司（以下簡稱甲公司）系增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13％。銷售單價除標明為含稅價格外，均為不含增值稅價格。甲公司2019年12月發生如下業務： （1）12月2日，向乙企業賒銷A產品10件，單價為2 000元，單位銷售成本為1 000元，約定的付款條件為：2/10，n/20。 （2）12月8日，乙企業收到A產品后，發現有少量殘次品，經雙方協商，甲公司同意折讓5％。余款乙公司于12月8日償還。假定計算現金折扣時，不考慮增值稅。 （3）12月18日，乙企業要求退回本年11月20日購買的10件A產品。該產品銷售單價為2000元，單位銷售成本為1 000元，其銷售收入20 000元已確認入賬，價款尚未收取。經查明退貨原因系發貨錯誤，同意乙企業退貨，并辦理退貨手續和開具紅字增值稅專用發票。甲公司收到退回的貨物。
魁梧的果汁
于2021-05-28 11:17 發布 ??3407次瀏覽
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暖暖老師
職稱： 中級會計師,稅務師,審計師
2021-05-28 11:49
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