某某 追問

2021-05-28 11:06

服務或者材料都已經收到了

小林老師 解答

2021-05-28 11:08

您好，那您收貨，借成本費用資產科目，貸應付賬款，付款，借應付賬款，貸銀行存款。無發票部分轉損益當期，做企業所得稅納稅調整

某某 追問

2021-05-28 11:13

無發票的部分轉損益當期，這個會計分錄要怎么做

小林老師 解答

2021-05-28 11:27

您好，視同有發票的分錄處理

某某 追問

2021-05-28 11:36

那調增的部分會計分錄里要做什么說明嗎，在摘要里說明，還是說在會計科目里說明，像借主營業務成本——（未收到票），貸預付賬款

小林老師 解答

2021-05-28 11:52

您好，標準處理，收貨，借成本費用資產科目，貸應付賬款～暫估，付款，借應付賬款，貸銀行存款。無發票部分轉損益當期，做企業所得稅納稅調整