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送心意

郭老師

職稱初級會計師

2021-05-17 08:32

借固定資產
貸銀行存款
給總公司使用可以收取租賃費。

人生輕描淡寫 追問

2021-05-17 09:00

分公司也可以計提折舊嗎?

郭老師 解答

2021-05-17 09:02

分公司買的,分公司就是做折舊,他做固定資產的。

人生輕描淡寫 追問

2021-05-17 09:17

分公司只要做折舊賬務處理,總公司要做固定資產入賬嗎?

郭老師 解答

2021-05-17 09:23

分公司做折舊收租賃費總公司支付租賃費。

人生輕描淡寫 追問

2021-05-17 09:26

總公司不給租賃費,分公司應該如何記賬?

郭老師 解答

2021-05-17 09:28

發(fā)票能退回去嗎?分公司要的這個發(fā)票也沒有用,因為固定資產又不是他使用,做固定資產的話就得按月折舊。

人生輕描淡寫 追問

2021-05-17 09:38

大部分都在分公司使用,總公司只有三臺在那邊使用,關于這三臺設備分公司要不要記賬?是獨立核算的

郭老師 解答

2021-05-17 09:42

你好,我說的方法就是收租賃費,如果不支付的話,做視同銷售。

人生輕描淡寫 追問

2021-05-17 09:45

老師,如果收租賃費或視同銷售怎么記賬?

郭老師 解答

2021-05-17 09:52

借其他業(yè)務成本貸累計折舊,
借銷售費用貸其他業(yè)務收入應交稅費。
視同銷售

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相關問題討論
同學你好 如果是獨立核算的分公司就按銷貨,進貨計算,如果是非獨立核算的就按銷售價計收入
2022-01-05 21:05:10
未清理的賬, 做壞賬損失就是了哈
2021-11-19 14:09:40
借固定資產 貸銀行存款 給總公司使用可以收取租賃費。
2021-05-17 08:32:14
非獨立核算是指單位從上級單位領取一定數(shù)額的物資、款項從事業(yè)務活動,不獨立計算盈虧,把日常發(fā)生的經濟業(yè)務資料,報給上級集中進行會計核算的一種方式。 實行非獨立核算的單位稱為非獨立核算單位,又稱報賬單位,它本身沒有資本,其財產物資由上級單位撥付,也沒有獨立的銀行賬戶,其一切收入均存入上級單位賬戶,一切支出也由上級單位審核支付。 非獨立核算單位通常不設置會計機構,僅配備會計人員進行原始憑證的填制、審核、整理和匯總,以及實物明細賬的登記工作,不單獨編制預算和計算盈虧。 如果是在同一個區(qū)域的分公司,并入總公司核算即可。發(fā)票一般也就開據(jù)總公司的名稱即可。但是如果是跨省的分公司,需要分開來核算,發(fā)票抬頭必須為分公司。分公司在管理上是二級法人,即沒有獨立的法人資格。但是在稅法上是必須分開來的。在總公司所在的主管稅務局做分配表,每季度交到各個分公司所在地稅務局。
2019-07-12 11:49:35
你好 這個非獨立核算,就是總公司直接把賬做掉的,一套張就可以的
2023-05-08 06:52:02
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