會計學堂會員aok 追問

2021-05-11 16:01

好的，意思是計提與發工資分錄與往常一樣，我下次發工資把這次給員工們墊付的個稅社保公積金扣除再打到卡上就行對吧？

汪晨老師 解答

2021-05-11 16:04

你好，是的，是這個意思的。

會計學堂會員aok 追問

2021-05-11 16:05

好的謝謝老師

汪晨老師 解答

2021-05-11 16:06

不客氣，滿意請給予五星好評

會計學堂會員aok 追問

2021-05-11 16:11

老師，那我計提社保分錄借管理費用社保貸應付職工薪酬-社保(企業社保)銀行扣社保時候，借應付職工薪酬社保(企業?個人)貸銀行存款，這樣分錄對嗎？

會計學堂會員aok 追問

2021-05-11 16:14

是之前審計給我們看過賬，給我這個分錄做參考的，還有發工資分錄她給的是 
借應付職工薪酬-工資
貸應付職工薪酬-社保(個人部分)
貸應交稅費-應交個人所得稅
貸銀行存款
這些分錄對嗎？

汪晨老師 解答

2021-05-11 16:14

扣款分錄錯的，個人部分通過其他應收款或者其他應付款科目核算

會計學堂會員aok 追問

2021-05-11 16:27

那我今年前幾個月賬里的扣款分錄都做錯了，應該怎么調整，

汪晨老師 解答

2021-05-11 16:30

反結賬重新做即可

會計學堂會員aok 追問

2021-05-11 16:34

那會不會影響之前的財務報表數據？因為一季度交過所得稅

汪晨老師 解答

2021-05-11 16:34

你好，沒關系，匯算清繳多退少補

會計學堂會員aok 追問

2021-05-11 16:43

老師您好，那我們是比如5月發放4月的工資，屬于4月份的社保和公積金是4月中旬扣款的，那么我們的個人社保個人公積金是對應其他應付款還是其他應收款？

會計學堂會員aok 追問

2021-05-11 17:12

那我改動前幾個月的賬，去年12月發工資分錄在今年1月賬里個人扣款分錄也做錯了需要改嗎？會影響2020年度的所得稅匯算清繳嗎？

汪晨老師 解答

2021-05-11 17:55

1，用其他應收款或者其他應付款都可以。2，都需要改，重新出具即可，不影響。