月半彎 追問

2021-05-10 22:10

是營業(yè)外支出還是銷售費用？

佟老師 解答

2021-05-10 23:24

捐贈是營業(yè)外支出，贈送客戶是銷售費用

月半彎 追問

2021-05-10 23:30

上面分錄的應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)可以所得稅前扣除嗎

佟老師 解答

2021-05-11 07:21

你好，不可以扣除這個屬于價外稅

月半彎 追問

2021-05-11 08:29

2.由自身承擔的增值稅銷項稅額。比如對外捐贈貨物的銷項稅額，在整體捐贈成本沒有超過捐贈限額的情況下，隨捐贈成本在所得稅前扣除。為什么有的說可以扣除？

佟老師 解答

2021-05-11 08:34

你借方營業(yè)外支出已經(jīng)包含的，你現(xiàn)在問這個銷項稅額屬于價外稅，單指這個銷項

月半彎 追問

2021-05-11 10:30

匯算清繳需要視同銷售調(diào)整嗎？

佟老師 解答

2021-05-11 10:33

是的，您的理解完全正確

月半彎 追問

2021-05-11 11:17

匯算清繳視同銷售處理，又調(diào)整銷售費用，這個怎么理解？

佟老師 解答

2021-05-11 11:21

其實就是有收入-成本=0，沒有產(chǎn)生利潤

月半彎 追問

2021-05-11 11:45

你是說視同銷售調(diào)整對所得稅沒有影響嗎？

佟老師 解答

2021-05-11 11:52

是的，除非你收入和成本有差額

月半彎 追問

2021-05-11 12:04

既然已經(jīng)視同銷售了，銷售費用為什么還可以稅前扣除

佟老師 解答

2021-05-11 13:43

填表時不是又扣除成本又扣除銷售費用的，那不是重復扣除了

月半彎 追問

2021-05-11 16:44

匯算清繳是怎么扣除呢

佟老師 解答

2021-05-11 17:03

第一：在年度匯算清繳申報時，在附表一“收入明細表”第十三行“視同銷售收入”填列金額100萬元。在年度匯算清繳申報時，在附表二“成本費用明細表”第十二行“視同銷售成本”填列金額80萬元。
第二：在年度匯算清繳申報時，在附表三“納稅調(diào)整項目明細表”第2行“視同銷售收入”第3列“調(diào)增金額”填寫100萬元，同時在第21行“視同銷售成本”第4列“調(diào)減金額”填寫80萬元，此項視同銷售業(yè)務，調(diào)增應納稅所得額20萬元。
第三：企業(yè)將外購的資產(chǎn)，用于業(yè)務招待、業(yè)務宣傳、捐贈，按上述項目填報，視同銷售收入和成本相同，視同銷售業(yè)務沒有調(diào)增或調(diào)減所得額。

月半彎 追問

2021-05-11 17:16

 第三：企業(yè)將外購的資產(chǎn)，用于業(yè)務招待、業(yè)務宣傳、捐贈，按上述項目填報，視同銷售收入和成本相同，視同銷售業(yè)務沒有調(diào)增或調(diào)減所得額 這是什么意思，沒看懂？

佟老師 解答

2021-05-11 17:23

就是說如果你相等就沒有差異