會計學堂會員aok 追問

2021-05-09 20:29

那公積金計提分錄仍然是借管理費用公積金(公司部分)貸應(yīng)付職工薪酬公積金嗎？發(fā)公積金的墊付分錄借應(yīng)付職工薪酬公積金，貸其他應(yīng)收款公積金對吧老師？

郭老師 解答

2021-05-09 20:30

你好
企業(yè)負擔的也是個人工資扣除嗎

會計學堂會員aok 追問

2021-05-09 20:31

不是，企業(yè)負擔的是企業(yè)承擔，那我公積金分錄是不是計提錯了

郭老師 解答

2021-05-09 20:34

計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負擔的）
貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負擔的）
發(fā)工資
借應(yīng)付職工薪酬-工資
貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個人負擔的）
應(yīng)交稅費-個稅
銀行存款
繳納社保
借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負擔的）
其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個人負擔的）
貸銀行存款

會計學堂會員aok 追問

2021-05-09 20:36

謝謝郭老師，我明白了

郭老師 解答

2021-05-09 20:37

不用客氣
周末愉快