剛拿到2020年費用的發票,去年做了暫估，借：管理費用，貸：應付賬款-暫估。今年怎么做沖銷的分錄？

軼塵老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,初級會計師

2021-05-06 11:04

年底發票暫時取得不了的時候先確認暫估然后調整
借：成本費用  貸：應付賬款-暫估
下個月發票來了
貸：以前年度損益調整  貸：應付賬款-暫估（紅字）
借：以前年度損益調整  貸：應付賬款-XX公司
最后  以前年度損益調整結轉至利潤分配-未分配利潤

零零淼追問

2021-05-06 15:35

以前年度損益調整應該建在哪類科目下面？

軼塵老師解答

2021-05-06 16:30

在損益類科目下面

零零淼追問

2021-05-06 16:43

這些分錄應該做到2021年的帳里吧？那這樣做完，2020年的賬里面利潤分配未分配還是沒有變化吧？

軼塵老師解答

2021-05-06 16:44

是的！你的理解正確！

零零淼追問

2021-05-06 16:50

那報完匯算清繳之后，利潤和2020年的利潤就對不上了，這樣合適嗎？

軼塵老師解答

2021-05-06 16:57

這種差異是正常的！

零零淼追問

2021-05-06 17:19

那財務報表應該按照沖銷之前還是沖后的填？

軼塵老師解答

2021-05-06 17:25

財務報表應該按照沖銷后的填

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