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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2021-04-29 08:28

你好
該委托加工物資消費稅的組成計稅價格=(67.5萬+4.5萬)/(1—10%)
加工后入庫成本=67.5萬+4.5萬+(67.5萬+4.5萬)/(1—10%)*10%

巴豆 追問

2021-04-29 08:28

那該批消費品最終以100萬元賣出,增值稅銷項稅是多少?老師

巴豆 追問

2021-04-29 08:30

會計分錄應該怎么做呢老師

鄒老師 解答

2021-04-29 08:30

你好,該批消費品最終以100萬元賣出,增值稅銷項稅=100萬*13%

巴豆 追問

2021-04-29 08:38

會計分錄應該怎么做呢老師  請幫我看下

鄒老師 解答

2021-04-29 08:39

你好
外發加工,借:委托加工物資,貸:原材料
支付加工費,借:委托加工物資,貸:銀行存款等科目
支付代收代繳消費稅,借:委托加工物資,貸:銀行存款等科目
收回,借:庫存商品,貸:委托加工物資

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相關問題討論
你好,委托加工應稅消費品,計算增值稅進項稅額=不含稅加工費*增值稅稅率?
2021-12-27 18:31:38
括號里面的價格不含消費稅,所以分母才是減消費稅稅率
2020-04-13 16:58:08
1同類,2類似,3組成計稅價格
2015-11-22 17:30:43
是的,如果有受托方的同類銷售價格可以按同類價格計算消費稅,沒有的再考慮組成計稅價格。
2018-11-27 15:57:29
你好 該委托加工物資消費稅的組成計稅價格=(67.5萬%2B4.5萬)/(1—10%) 加工后入庫成本=67.5萬%2B4.5萬%2B(67.5萬%2B4.5萬)/(1—10%)*10%
2021-04-29 08:28:19
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