731628230 追問

2021-04-26 16:02

你好，請問我現在的利潤總額是六千，需要繳納三百的所得稅，如果計提了三百多所得稅，利潤總額就變成了五千七，匯算清繳的利潤總額按哪個填寫？

宋生老師 解答

2021-04-26 16:04

你好！利潤總額是6000，凈利潤是5700

731628230 追問

2021-04-26 16:13

你好，計提所得稅后，匯算清繳的所得稅年度納稅申報表中的稅金及附加按計提后的金額填寫嗎？

宋生老師 解答

2021-04-26 16:15

你好！是的。其實這個所得稅應該入所得稅費用，不是稅金及附加。

731628230 追問

2021-04-26 16:17

老師，你好，計提的時候是借稅金及附加，貸所得稅，結轉的時候，借，所得稅費用，貸本年利潤是嗎？

宋生老師 解答

2021-04-26 16:18

你好！你這個計提的分錄本身錯了了
不過匯算清繳的稅金及附加，按計提后的金額填入。

731628230 追問

2021-04-26 16:19

老師，你好，請問正確的要怎么計提？

宋生老師 解答

2021-04-26 16:19

你好！借所得稅費用 貸應交稅費—應交企業所得稅

731628230 追問

2021-04-26 16:20

老師，實際繳納的時候怎么做分錄？

宋生老師 解答

2021-04-26 16:21

你好！借應交稅費—應交企業所得稅 貸銀行存款。

731628230 追問

2021-04-26 16:23

 老師，請問結轉的時候怎么做分錄？

宋生老師 解答

2021-04-26 16:25

你好！這個所得稅結轉，借本年利潤 貸所得稅費用

731628230 追問

2021-04-26 16:30

老師，你好，結轉的時候借本年利潤，貸所得稅費用保存不了，提示所得稅費用發生方向和科目方向不同

宋生老師 解答

2021-04-26 16:37

你好！那你計入借方負數。

731628230 追問

2021-04-26 16:39

老師，是提示貸方方向錯誤

宋生老師 解答

2021-04-26 16:40

你好！那你寫借方負數就好了。