老師您好，我還有一個小問題，假如一個季度（1-3月）里只有3月份當月購買了3月份的社保（3月當月已經繳納），繳納的社保費用為800，員工承擔300，公司承擔500，這樣的話，我這樣填可以不可以： 1.其他應收款：300 2.應付工資：800 3.未分配利潤：-（800-300）=-500

江老師

職稱：高級會計師,中級會計師

2021-04-16 14:21

一、計提社保費時，分錄是：
借：管理費用——社保費500
貸：應付職工薪酬——社保費500
二、繳納社保費時，分錄是：
借：應付職工薪酬——社保費500
借：其他應收款——代扣個人社保300
貸：銀行存款800
三、具體的關系是：
銀行存款減少800元，其他應收款增加300元，相當于資產總額減少了500元，利潤總額虧損500元。

巴豆追問

2021-04-16 15:20

老師您好，您的意思我理解了一下，請問這樣填可以嗎

江老師解答

2021-04-16 15:42

在沒有繳納社保的情況下，是你這樣的填寫，但社保實際工作中，當月就是需要繳納當月的社保費用。

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