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送心意

小菲老師

職稱中級會計師,稅務師

2021-03-18 14:54

同學,你好
借:管理費用
貸:應付職工薪酬
這筆是計提工資的分錄

m1baoer 追問

2021-03-18 14:56

不是應該先計提,再發放嗎?

m1baoer 追問

2021-03-18 14:58

為什么發完了,要我又做一筆這個分錄,因為公司沒有分得那么細,工資直接做管理費用

小菲老師 解答

2021-03-18 15:07

同學,你好
1.計提工資
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——工資
2.計提社保(企業部分)
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——社保
3.次月發放工資時
借:應付職工薪酬——工資
貸:其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金/銀行存款或現金
4.上交杜保
借:應付職工薪酬——社保(企業部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸:銀行存款或現金
5.上交個人所得稅
借:應交稅費——應交個人所得稅
貸:銀行存款或現金
這個是全部的分錄,你可以看一下

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相關問題討論
你好!你如果是支付的工資,就應該按下面的。這樣才體現了工資
2021-04-29 14:32:27
不可以的,必須應付職工薪酬,因為應付職工薪酬他核算的內容包含福利費。
2022-04-07 17:13:52
1.計提工資 借:××費用(管理/銷售等) 貸:應付職工薪酬——工資 2.計提社保(企業部分) 借:××費用(管理/銷售等) 貸:應付職工薪酬——社保 3.次月發放工資時 借:應付職工薪酬——工資 貸:其他應付款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金/銀行存款 4.上交杜保 借:應付職工薪酬——社保(企業部分) 其他應付款——個人部分 貸:庫存現金/銀行存款 5.上交個人所得稅 借:應交稅費——應交個人所得稅 貸:銀行存款
2018-11-25 14:02:55
同學你好 支付工資應是 借,應付職工薪酬一工資 貸,銀行存款 計提工資時 借,管理費用一工資 貸,應付職工薪酬一工資
2020-09-25 12:00:14
您好,借:管理費用-福利費 貸:應付職工薪酬-福利費 借:應付職工薪酬-福利費 貸:銀行存款
2019-12-04 09:33:27
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