樸素無華 追問

2021-03-15 08:54

是的，還是上一年第四季度的

bamboo老師 解答

2021-03-15 08:54

請問大概多少金額

樸素無華 追問

2021-03-15 08:55

增值稅多交23.49元，收入少記

bamboo老師 解答

2021-03-15 08:56

金額不大 可以直接調整到當期
貸：主營業務收入  貸方藍字
貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額  貸方紅字

樸素無華 追問

2021-03-15 08:56

多交的就到以后抵扣

bamboo老師 解答

2021-03-15 08:57

這樣寫分錄調整就好了

樸素無華 追問

2021-03-15 09:00

所得稅呢？我多的收入補交的5.87的所得稅

bamboo老師 解答

2021-03-15 09:00

企業所得稅您當時沒有計提嗎？

樸素無華 追問

2021-03-15 09:01

計提并繳納過了

bamboo老師 解答

2021-03-15 09:02

那不需要再寫分錄了啊

樸素無華 追問

2021-03-15 09:02

是不是要調以前年度損益呢？

bamboo老師 解答

2021-03-15 09:02

不用調以前年度損益了

樸素無華 追問

2021-03-15 09:04

那收入今年不就多了？所得稅補交的如何入賬？

bamboo老師 解答

2021-03-15 09:07

金額不大 計入當期沒事的
借：所得稅費用
貸：應交稅費-企業所得稅
借：應交稅費-企業所得稅
貸：銀行存款

樸素無華 追問

2021-03-15 09:10

好的！謝謝老師

bamboo老師 解答

2021-03-15 09:15

不客氣哈 歡迎有疑問繼續提問