楊娟 追問

2021-03-12 19:05

借:預收賬款  貸:應交稅費_應交增值稅  主營業務收入

bamboo老師 解答

2021-03-12 19:21

那您當時做了分錄 只是現在把普通發票換為專票 涉及到增值稅轉營業外收入 對吧

楊娟 追問

2021-03-12 19:25

多少沒有開發票，我問過多少說不要發票的，我以為他們要開具的話開普票，所以做普票無票收入申報

bamboo老師 解答

2021-03-12 19:44

那現在開具專票就涉及到繳稅 營業外收入金額轉出來

楊娟 追問

2021-03-12 19:50

老師那我前邊做的那些分錄都對吧？賬務處理沒有問題吧？

楊娟 追問

2021-03-12 19:52

老師我就是把主營業務收入，還有營業外收入，本年利潤以及利潤分配_未分配利潤，涉及該筆業務的金額都沖了

bamboo老師 解答

2021-03-12 19:54

請問發票價稅合計金額沒有變吧 還是一樣的？

楊娟 追問

2021-03-12 19:56

以前的稅率是百分之三，現在百分之一

楊娟 追問

2021-03-12 19:58

價稅合計金額沒有改變

bamboo老師 解答

2021-03-12 20:02

那3%當時沒有繳納 轉到營業外收入了對吧

楊娟 追問

2021-03-12 20:03

對的，老師，我的賬務處理對嗎？

bamboo老師 解答

2021-03-12 20:08

可以按您說的這樣賬務處理

楊娟 追問

2021-03-12 20:17

謝謝老師

bamboo老師 解答

2021-03-12 20:21

不客氣哈 歡迎有疑問繼續提問