粒粒 追問

2021-02-16 20:14

題干中不是說了，18年以后都是25%的稅率，并且在題干中還強調17年轉回，200，剩余的在18年以后轉回

粒粒 追問

2021-02-16 20:15

這個題，第一問，不就是按照轉回年度的所得稅稅率算，才對的嗎？

小林老師 解答

2021-02-16 20:17

您好，兩題沒有可比性，1是提前可知道后面各期稅率情況，2提前不知道

粒粒 追問

2021-02-16 20:19

2不是知道嗎，題干中說17年度以前稅率是15%，18年以后是25%

小林老師 解答

2021-02-16 20:20

您好，是在16年末不可預知。即2018年的變化提前不可預知

粒粒 追問

2021-02-16 20:26

不是題干也強調了了，暫時性差異，在17年轉回200，剩余在18年以后轉回，應納稅差異，在18年以后轉回

小林老師 解答

2021-02-16 20:29

您好，暫時性差異，在17年轉回200，剩余在18年以后轉回，應納稅差異，在18年以后轉回。是影響17年和18年的當期所得稅費用和遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，與16年末無關

粒粒 追問

2021-02-16 20:33

我覺得還是沒說到點子上

小林老師 解答

2021-02-16 20:34

您好，題2是因為在16年末是不知道18年的稅率變化，這與題1不同