岳小紅 追問

2016-10-17 22:32

王老師好，我7月份剛接了一家小規模會計，該公司的資產負債表內容很簡單，只有貸幣資金，應收，應付，實收資本和未分配利潤，明細賬和報表是“兩張皮”跟本對不上，我做8月份資產負債表時，新增了幾個科目，可是怎么也不平，最后也是根據他們的報表調整平的，這個月報9月份季報時，發現1-6月份預交了所得稅1745.47元，當時我也是大意，沒有從電腦上看6月份的所得稅季報表，就把“所得稅費用本年累計金額”填寫成了本月金額，沒有加已預交的1745.47元，如果把1745.47從未分配利潤中減去，則資產負債表就不平，所以我想能不能做一個什么分錄，即能把未分配利潤調整到正確的金額，又能使資產負債的資產和負債所有者權益平衡了，請老師給予指點。

王雁鳴老師 解答

2016-10-17 22:11

您好，您這個月把所得稅費用本年累計金額，直接填寫進去就調整過來了。

王雁鳴老師 解答

2016-10-17 22:16

您好，您說的這個怎么調整，能再詳細描述一下嗎。一般是不用分錄寫的。

王雁鳴老師 解答

2016-10-17 22:38

您好，那您就做個憑證，把預交的這1745.47元做進去，分錄
借：所得稅
貸：應交稅費-應交企業所得稅。
應該就平了，您試試。