感動的鋼筆 追問

2021-01-21 11:00

是否需要先預提一筆呢？因為之際支付的時候少付了10%，提前扣除了企業所得稅？

meizi老師 解答

2021-01-21 11:06

 你好  一般是先計提 次月教案的 。   你先計提 根據利潤自己計算計提   

感動的鋼筆 追問

2021-01-21 11:20

老師，您好！借：應付股利 貸：應交稅費-應交企業所得稅，這樣做計提對嗎？

meizi老師 解答

2021-01-21 11:25

 你好 不對哦。    計提分錄是    借所得稅費用貸應交稅費-應交企業所得稅  

感動的鋼筆 追問

2021-01-21 11:25

我們公司需要做這筆嗎？因為是公司分紅替股東代扣代繳的，是不是應該直接借：應付股利 貸：銀行存款？

meizi老師 解答

2021-01-21 11:30

 你好  股東的  我以為你是自己繳納企業所得稅。    你問題都提問錯了。  個人股東是 這樣來做 ：借利潤分配-應付股利貸應付股利  借 應付股利 貸銀行存款 應交稅費-應交個人所得稅     

感動的鋼筆 追問

2021-01-21 11:37

老師，不好意思！是我提問不夠明確，是分紅給法人股東，我是先寫一筆，借：應付股利 貸：應交稅費-企業所得稅；然后再做一筆，借：應交稅費-企業所得稅 貸：銀行存款，這樣做對嗎？另外個人股東分紅是不是免交個人所得稅啊？

meizi老師 解答

2021-01-21 11:38

 你好     不對。 你分錄也寫的不對哈 。應該是計提 ：   借利潤分配-應付股利貸應付股利   支付 ：  借 應付股利 貸銀行存款 應交稅費-應交個人所得稅        3. 繳納 ：借 應交稅費-應交個人所得稅 貸銀行存款。  個人股東按20%繳納個稅 。 不免個稅 。