活潑的小天鵝 追問

2021-01-17 16:04

是12月份的

答疑蘇老師 解答

2021-01-17 16:08

你好，12月份的也是需要做確認增值稅的分錄。

活潑的小天鵝 追問

2021-01-17 16:14

若是12月沒做計提，跨年了還能補做嗎

答疑蘇老師 解答

2021-01-17 16:16

你好，是的，是可以補做的。

活潑的小天鵝 追問

2021-01-17 19:25

那增值稅的分錄是:借:應交稅費一增值稅一轉出未交增值稅  貸:應交稅費一應交增值稅對嗎

答疑蘇老師 解答

2021-01-17 19:29

你好，不是的，是貸應交稅費-應交增值稅 貸主營業務收入 負數

活潑的小天鵝 追問

2021-01-17 20:42

老師，沒明白為什么還要貸一筆主營業務收入的負數呢，這樣分錄不是不平衡了嗎

答疑蘇老師 解答

2021-01-17 20:44

你好 貸方一正一負不就平了嗎？因為之前同學全額確認了收入，所以這里需要沖減。

活潑的小天鵝 追問

2021-01-17 20:51

這是不是屬于結轉曾值稅分錄，能把完整的分錄講一下嗎，我這里做上去不平，不知哪一步有錯

答疑蘇老師 解答

2021-01-17 23:44

你好，不是結轉增值稅的，同學把12月確認收入的分錄發給老師看下。

活潑的小天鵝 追問

2021-01-18 10:33

借:應收賬款   貸:主營業務收入  貸:應交稅費一應交增值稅一銷項稅額

答疑蘇老師 解答

2021-01-18 10:34

你好，那同學做的分錄是正確的。

答疑蘇老師 解答

2021-01-18 10:35

你好 就是 借應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸應交稅費-應交增值稅-銷項稅額