Mszhang 追問

2021-01-15 10:26

計提時候的分錄怎么做？

森林老師 解答

2021-01-15 10:26

借管理費用-社保  貸應付職工薪酬-社保
借應付職工薪酬-社保  貸銀行存款

Mszhang 追問

2021-01-15 16:20

計提工資呢？

Mszhang 追問

2021-01-15 16:36

你好，我計提社保這個分錄對嗎？

Mszhang 追問

2021-01-15 16:41

這是繳納社保的分錄對嗎

森林老師 解答

2021-01-15 16:43

 計提工資：
借：管理費用—工資，
貸：應付職工薪酬—工資，
 發放工資：
借：應付職工薪酬—工資，
貸：銀行存款，
其他應付款—個人社保，
應交稅費—個人所得稅， 
繳個稅時：
借：應交稅費—個人所得稅，
貸：銀行存款，
 社保計提：
借：管理費用—社保單位，
貸：應付職工薪酬—社保單位。 
繳社保時：
借：應付職工薪酬—社保單位，
其他應付款—個人社保，
貸：銀行存款，
同學，你好，你研究五上這套分錄，這個是正確的，你的個人不應該做管理費有，那個是工資的一部分

Mszhang 追問

2021-01-15 16:48

你的個人不應該做管理費有，那個是工資的一部分？這句話我沒有聽懂，是計提錯了還是繳納錯了

森林老師 解答

2021-01-15 16:49

社保計提：
借：管理費用—社保單位，
貸：應付職工薪酬—社保單位。 
繳社保時：
借：應付職工薪酬—社保單位，
其他應付款—個人社保，
貸：銀行存款，

Mszhang 追問

2021-01-15 16:50

那應該是怎么改呢？

森林老師 解答

2021-01-15 16:51

社保計提：
借：管理費用—社保單位12307.61，
貸：應付職工薪酬—社保單位12307.61。 
繳社保時：
借：應付職工薪酬—社保單位12307.61，
其他應付款—個人社保49310.96，
貸：銀行存款，

Mszhang 追問

2021-01-15 16:51

繳納時公司承擔了個人的那一部分怎么寫分錄呢

森林老師 解答

2021-01-15 16:52

同學，你好，上面寫了，你看一下。

Mszhang 追問

2021-01-15 16:54

那到年底我的其他應付款的貸方豈不是掛了幾萬塊錢的社保費用啊

森林老師 解答

2021-01-15 16:56

個人社保是工資的一部分，在發放工資的時候就體現了，下面數據給你標上了。
計提工資：
借：管理費用—工資，
貸：應付職工薪酬—工資，
 發放工資：
借：應付職工薪酬—工資，
貸：銀行存款，
其他應付款—個人社保49310.96，
應交稅費—個人所得稅，