黃靖瑜12800342 追問

2021-01-09 12:03

老師，感覺沒有回答到我想知道的點
1、發票不是今年，是往年的，往年未入賬的成本發票金額約幾百塊，這幾百塊是否可直接入賬到本年，不需要調整以前的賬務？假設這幾百塊是管理費用，怎么作分錄？
2、費用的發生和發票的開具日期都在1月，會計知道和收到發票的日期則是6月，會計無法及時知道有該發票，無法做暫估，要等到收到發票才知道該筆業務，怎么做賬？

陳詩晗老師 解答

2021-01-09 12:32

如果說你在去年的時候，暫估了成本，然后你現在取得發票，可以直接作為之前的成本處理。你現在不用做分錄呀，因為你之前暫估的時候就已經做了分錄呀。

陳詩晗老師 解答

2021-01-09 12:32

還有就是如果說你這個發票啊，之前沒有暫估是之前日期的，你這個就沒辦法做進費用，只有你暫估了，或者是現在收到發票作為當期的費用。

黃靖瑜12800342 追問

2021-01-09 12:40

之前沒有暫估是之前日期的，這個沒辦法做進費用，那這票是已經沒有用處了嗎？

陳詩晗老師 解答

2021-01-09 13:03

如果說你之前沒有暫估，發票的日期也不是現在的，那么你就沒辦法入賬了。

黃靖瑜12800342 追問

2021-01-09 13:12

這樣下來，這票沒辦法入賬，沒有價值，就是張廢票，不用管了吧？
除非，費用金額很大，之前沒有入賬沒有暫估，就可以去調以前年度損益？

陳詩晗老師 解答

2021-01-09 15:19

不用管了，你這個沒辦法入賬可以不考慮，你這個是普票吧，不是專票吧？