計提工資，如果總額10000（管理費用），社保個人部分1000，請問計提時詳細分錄應該如何寫

微微老師

職稱：初級會計師,稅務師

2021-01-04 09:09

（1）計提工資時：

  借：銷售費用—工資

    銷售費用—社會保險費及公積金（公司承擔部分）

    貸：應付職工薪酬—工資

      應付職工薪酬—社會保險費及公積金（公司承擔部分）

  （2）發放工資時：

  借：應付職工薪酬—工資

    貸：銀行存款

      應交稅費—應交個人所得稅

      其他應收款—社會保險費及公積金（員工承擔部分）

  （3）繳納社保及個稅時：

  借：應付職工薪酬—社會保險費及公積金（公司承擔部分）

    其他應收款—社會保險費及公積金（員工承擔部分）

    應交稅費—應交個人所得稅

    貸：銀行存款

劉追問

2021-01-04 09:24

不考慮社保公司部分，這樣做可不可以：借管理費用10000 貸應付職工薪酬10000，借應付職工薪酬1000 貸其他應收款社保個人部分1000，下個月發工資時再做借應付職工薪酬9000 貸銀行存款9000

微微老師解答

2021-01-04 09:26

您好，這個是可以的呢

劉追問

2021-01-04 09:39

還有一種方法：計提時借管理費用10000，貸應付職工薪酬10000
下個月發工資時
借應付職工薪酬10000
貸其他應收款-社保1000
銀行存款9000
兩種方法哪個更合理呢

微微老師解答

2021-01-04 09:41

兩種方式結果都一樣。所以都合理。

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